Relais Group Oyj, Pörssitiedote, 15.9.2025 klo 11:16
Relais Group Plc ("Relais") on tänään tiedottanut harkitsevansa uuden vakuudettoman, takaamattoman, alisteisen ja eräpäivättömän velkakirjalainan liikkeeseenlaskua, jonka arvioitu nimellisarvo on yhteensä 40 miljoonaa euroa ("Velkakirjalaina"), ja jonka tuotot käytettäisiin yrityskauppaan liittyvän siltalainan jälleenrahoittamiseen ja Yhtiön yleisiin tarpeisiin.
Relais julkistaa mahdolliseen Velkakirjalainan liikkeeseenlaskuun liittyen seuraavat tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta sekä 30.6.2025 päättyneeltä kuuden (6) kuukauden jaksolta. Tiedot on esitetty havainnollistamaan ainoastaan M Ahlqvist Oy:n, Team Verkstad AB:n, Team Verkstad Holding AS:n ja Matro Groupin hankintojen vaikutusta Relaisin taloudelliseen tilanteeseen, eikä niissä ole otettu huomioon muiden hankintojen tai myyntien vaikutusta.
TILINTARKASTAMATTOMAT PRO FORMA -TALOUDELLISET TIEDOT
Pro forma -tietojen kokoamisessa noudatetut periaatteet
Seuraavat yhdistetyt pro forma -taloudelliset tiedot ("Pro forma -tiedot") on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa kuvaamaan jäljempänä esitettyjen hankittujen yritysten ("Hankitut Yritykset") sekä niiden rahoituksen (yhdessä "Transaktiot") vaikutuksia Relaisin taloudellisiin tietoihin ikään kuin Transaktiot olisivat toteutuneet aikaisempana ajankohtana:
Asennustyö M Ahlqvistin ja Team Verkstad Sverigen yritysostot vuonna 2024
- Relais hankki 2.5.2024 koko Asennustyö M Ahlqvistin osakekannan (100%). Asennustyö M Ahlqvist Oy on raskaan kuljetuskaluston huolto- ja korjauspalveluita tarjoava yhtiö Varsinais-Suomessa.
- Relais saattoi 1.10.2024 päätökseen Team Verkstad Sverigen osakekannan (100%) oston. Team Verkstad Sverige tarjoaa linja-autojen ja muiden raskaiden hyötyajoneuvojen huolto- ja korjauspalveluita.
Team Verksted Holdingin ja Matro Groupin yritysostot vuonna 2024
- Relais toteutti 10.6.2025 yritysoston, jossa se hankki norjalaisen Team Verksted Holding AS:n koko osakekannan (100%) ja sen kokonaan omistamat tytäryhtiöt Team Verkstedin ja LVD Lastvagnsdelarin (yhdessä "Team Verksted Holding -konserni"). Yritysoston myötä Relaisista tuli Pohjoismaiden suurin hyötyajoneuvojen riippumattomia korjaamoketjuja operoiva toimija Relaisin johdon arvion mukaan.
- Relais tiedotti 2.7.2025 toteuttaneensa onnistuneesti 7.4.2025 tiedotetun 70 prosentin osuuden oston Matro Groupin osakekannasta. Matro Group toimii rekkojen ja kuorma-autojen lisävarusteiden jakelijana Benelux-maissa ja Saksassa.
Pro forma -tuloslaskelma 30.6.2025 päättyvältä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta esittävät Transaktioiden vaikutuksen ikään kuin ne olisi toteutettu 1.1.2024. Pro forma - tase 30.6.2025 esittää Matro Groupin hankinnan ja rahoituksen ikään kuin se olisi toteutunut kyseisenä päivänä. Muut transaktiot sisältyvät Relaisin historialliseen 30.6.2025 taseeseen.
Pro Forma -tiedot on laadittu komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteen 20 sekä Relaisin konsolidoiduissa tilinpäätöksissään soveltamien IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti. Pro forma -tiedot ovat tilintarkastamattomia. Pro forma -tiedot on esitetty vain havainnollistamistarkoituksessa. Tämän vuoksi Pro forma -tietojen sisältämät hypoteettiset tuloslaskelmat ja taseet eivät välttämättä anna kuvaa siitä, millainen Relaisin liiketoiminnan tulos tai taloudellinen asema olisi ollut, mikäli Transaktiot olisi toteutettu ilmoitettuina päivämäärinä. Lisäksi Pro forma -tietojen tarkoituksena ei ole ennustaa Relaisin liiketoiminnan tulosta tai taloudellista asemaa minään tulevana ajankohtana. Pro forma -tiedot eivät lisäksi ota huomioon kustannussäästöjä, synergiaetuja ja tulevia integraatiokustannuksia, joita odotetaan syntyvän tai joita voi syntyä Transaktioiden seurauksena.
Yritysostot on käsitelty liiketoimintojen yhdistämisinä konsolidoinnissa "IFRS 3 - Liiketoimintojen yhdistäminen" -standardin mukaisen hankintamenetelmän mukaisesti. Hankintamenetelmä soveltaa "IFRS 13 - Käyvän arvon määrittäminen" -standardissa määriteltyjä käyvän arvon määritelmiä edellyttäen muun muassa, että liiketoiminnan yhdistämisessä hankitut yksilöitävät varat ja velat arvostetaan käypiin arvoihinsa hankintapäivänä, ja että mahdollinen hankintahinnan ja yksilöitävien nettovarojen käyvän arvon erotus kirjataan liikearvoksi.
Pro forma -tiedot heijastavat historiallisiin taloudellisiin tietoihin tehtyjä oikaisuja, jotka antavat pro forma -vaikutuksen tapahtumille, jotka johtuvat suoraan Transaktioista ja jotka ovat tosiasiallisesti perusteltuja. Oikaisut sisältävät tiettyjä hankittujen nettovarojen käypiin arvoihin liittyviä oletuksia, tilinpäätösperiaatteiden yhdenmukaistamisia sekä muita liitetiedoissa kuvattuja oikaisuja, joiden Relaisin johto katsoo olevan kohtuullisia vallitsevissa olosuhteissa.
Pro forma -tiedoissa esitetyt tiedot ja oletukset voivat muuttua muun muassa Team Verksted -konsernin ja Matro Groupin alustavien kauppahintojen kohdistamisen valmistumisen seurauksena. Lisäksi Relais on parhaillaan suorittamassa yksityiskohtaista tarkastusta Matro Groupin soveltamista kirjanpitokäytännöistä. Ei ole takeita siitä, että Pro forma -tietojen laatimisessa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi. Transaktioiden todelliset vaikutukset voivat poiketa olennaisesti Pro forma -tiedoissa käytetyistä oletuksista ja pro forma -oikaisuista.
Historialliset taloudelliset tiedot
Ostettujen Yritysten taloudelliset tiedot perustuvat yhtiöiden taloudellisiin tietoihin, jotka on laadittu suomalaisten kirjanpitoperiaatteiden ("FAS") sekä ruotsalaisten, norjalaisten, belgialaisten ja hollantilaisten kirjanpitosäännösten mukaisesti.
Pro forma -tiedot on johdettu seuraavista historiallisista taloudellisista tiedoista:
- Relaisin tilintarkastettu konsernitilinpäätös 31.12.2024 päättyvältä tilikaudelta sekä tilintarkastamaton puolivuosikatsaus 30.6.2025 päättyvältä kuuden kuukauden jaksolta.
- Tilintarkastettu Asennustyö M Ahlqvist Oy:n tilinpäätös 30.4.2024 päättyneeltä tilikaudelta, tilintarkastettu Team Verkstad Sverige AB:n tilinpäätös 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta ja tilintarkastetut Team Verksted Holding -konsernin yhtiöiden tilinpäätökset 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta sekä tilintarkastamattomat johdon raportit 30.6.2025 päättyneeltä kuukauden jaksolta. Historialliset taloudelliset tiedot on yhdistetty pro forma -tarkoitusta varten.
- Tilintarkastamattomat Matro Groupin yhtiöiden taloudelliset tiedot 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta sekä tilintarkastamattomat johdon raportit 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Historialliset taloudelliset tiedot on yhdistetty pro forma -tarkoitusta varten.
Muuta
Relais hankki 1.7.2025 Autodelar Sweden AB:n, joka on paikallinen ajoneuvojen varaosien, työkalujen ja tarvikkeiden jakelija Borlängessä ja Falunissa Ruotsissa. Siirtyvän henkilöstön lukumäärä oli 9. Relais tiedotti 7.7.2025 sopineensa kahden Kajaanissa ja Joensuussa sijaitsevan raskaan kaluston korjaamon ostamisesta Wetteri Auto Oy:ltä. Korjaamot työllistävät yhteensä 33 ammattilaista. Korjaamot tarjoavat merkkihuolto- ja korjauspalveluita Scania-, Mercedes-Benz-, MAN-, Sisu- ja Mitsubishi Fuso-merkeille. Transaktio rahoitetaan Relaisin käytettävissä olevalla lainajärjestelyllä. Transaktion odotetaan toteutuvan vuoden 2025 kolmannella neljänneksellä. Molempien edellä mainittujen yritysostojen katsotaan olevan vähäisiä, eikä niiden vaikutusta ole tämän vuoksi huomioitu Pro forma -tiedoissa.
Kaikki Pro forma -tietojen sisältämät luvut on pyöristetty ja esitetty tuhansissa euroissa, ellei toisin mainittu. Näin ollen tietyissä tilanteissa sarakkeiden tai rivien summat eivät välttämättä vastaa täysin sarakkeeseen tai riviin liittyen esitettyä kokonaissummaa.
Norjan kruunuissa esitetyt historialliset taloudelliset tiedot ja tietyt pro forma -oikaisut on muunnettu euroiksi käyttäen keskimääräistä NOK:n ja EUR:n välistä vaihtokurssia 11,6275 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta ja keskimääräistä vaihtokurssia 11,6578 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Vastaavat Ruotsin kruunuissa esitetyt tiedot on muunnettu euroiksi käyttäen keskimääräistä SEK:n ja EUR:n välistä vaihtokurssia 11,4318 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta ja keskimääräistä vaihtokurssia 11,08281 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta.
Näitä Pro forma -tietoja tulee lukea yhdessä Relaisin 31.12.2024 päättyneen tilikaudelta laaditun konsernitilinpäätöksen ja 30.6.2025 päättyneen kuuden kuukauden jaksolta laaditun puolivuosikatsauksen kanssa.
Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tuloslaskelma 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta
| (tuhatta euroa, ellei toisin mainittu) | Relais julkaistu (tilintarkas-tamaton) | Hankitut Yritykset (Liitetieto 1) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro forma |
|
|
|
|
|
|
| Liikevaihto | 165 697 | 39 663 | - | 205 360 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 1 039 | 347 | - | 1 386 |
| Materiaalit ja palvelut | -83 880 | -17 173 | - | -101 053 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -40 072 | -12 161 | - | -52 233 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -10 364 | -5 965 | - | -16 329 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -18 011 | -3 355 | - | -21 366 |
| Liikevoitto | 14 409 | 1 356 | - | 15 765 |
| Rahoitustuotot | 6 051 | 100 | - | 6 151 |
| Rahoituskulut | -11 060 | -1 862 | -1 123 | -14 045 |
| Nettorahoituskulut | -5 009 | -1 762 | -1 123 | -7 894 |
| Voitto ennen tuloveroja | 9 400 | -407 | -1 123 | 87 871 |
| Tuloverokulu | -2 068 | -213 | 215 | -2 066 |
| Katsauskauden voitto | 7 332 | -620 | -908 | 5 804 |
| Katsauskauden voiton jakautuminen |
|
|
|
|
| Emoyhtiön omistajille | 7 332 | -818 | -908 | 5 606 |
| Määräysvallattomille omistajille | - | 198 | - | 198 |
| Osakekohtainen tulos |
|
|
|
|
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa) | 0,41 | - | - | 0,32 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa) | 0,39 | - | - | 0,31 |
|
|
|
|
|
|
| Katsauskauden voitto | 7 332 | -620 | -908 | 5 804 |
| Muut laajan tuloksen erät |
|
|
|
|
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi |
|
|
|
|
| Muuntoerot | - | - | - | - |
| Katsauskauden muut laajan tuloksen erät yhteensä | - | - | - | - |
| Katsauskauden laaja tulos yhteensä | 7 332 | -620 | -908 | 5 804 |
| Katsauskauden laajan tuloksen jakautuminen |
|
|
|
|
| Emoyhtiön omistajille | 7 332 | -818 | -908 | 5 606 |
| Määräysvallattomille omistajille | - | 198 | - | 198 |
Katso tilintarkastamattomien Pro forma -tietojen liitetiedot
Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tuloslaskelma 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta
| (tuhatta euroa, ellei toisin mainittu) | Relais raportoitu (tilintarkas-tettu) | Hankitut Yritykset (Liitetieto 1) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro forma |
|
|
|
|
|
|
| Liikevaihto | 322 606 | 92 474 | - | 415 080 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 2 845 | 1 288 | - | 4 133 |
| Materiaalit ja palvelut | -171 387 | -42 801 | - | -214 188 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -69 810 | -29 099 | - | -98 909 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -18 879 | -10 469 | - | -29 348 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -32 392 | -9 577 | - | -41 969 |
| Liikevoitto | 32 983 | 1 817 | - | 34 800 |
| Rahoitustuotot | 2 715 | 303 | - | 3 018 |
| Rahoituskulut | -11 947 | -4 883 | -2 259 | -19 089 |
| Nettorahoituskulut | -9 232 | -4 580 | -2 259 | -16 071 |
| Voitto ennen tuloveroja | 23 751 | -2 762 | -2 238 | 18 729 |
| Tuloverokulu | -5 219 | 706 | 421 | -4 093 |
| Tilikauden voitto | 18 532 | -2 057 | -1 839 | 14 636 |
| Tilikauden voiton jakautuminen |
|
|
|
|
| Emoyhtiön omistajille | 18 532 | -2 084 | -1 839 | 14 609 |
| Määräysvallattomille omistajille | - | 27 | - | 27 |
| Osakekohtainen tulos |
|
|
|
|
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa) | 1,02 | - | - | 0,81 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa) | 0,99 | - | - | 0,78 |
|
|
|
|
|
|
| Tilikauden voitto | 18 532 | -2 057 | -1 839 | 14 636 |
| Muut laajan tuloksen erät |
|
|
|
|
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi |
|
|
|
|
| Muuntoerot | - | - | - | - |
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät yhteensä | - | - | - | - |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 18 532 | -2 057 | -1 839 | 14 636 |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen |
|
|
|
|
| Emoyhtiön omistajille | 18 532 | -2 084 | -1 839 | 13 609 |
| Määräysvallattomille omistajille | - | 27 | - | 27 |
Katso tilintarkastamattomien Pro forma -tietojen liitetiedot
Tilintarkastamaton yhdistetty pro forma -tase 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta
| (tuhatta euroa) | Relais julkaistu (tilintarkas-tamaton) | Matro Groupin nettovarojen käypään arvoon arvostus (Liitetieto 3) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro forma |
|
|
|
|
|
|
| VARAT |
|
|
|
|
| Pitkäaikaiset varat |
|
|
|
|
| Aineettomat hyödykkeet | 19 194 | 14 007 |
| 33 201 |
| Liikearvo | 131 701 | 9 946 |
| 141 647 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 9 296 | 662 |
| 9 958 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 96 040 | 1 356 |
| 97 396 |
| Laskennalliset verosaamiset | 313 |
|
| 313 |
| Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat | 552 |
|
| 552 |
| Muut pitkäaikaiset varat | 149 |
|
| 149 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 257 245 | 25 970 |
| 283 215 |
|
|
|
|
|
|
| Lyhytaikaiset varat |
|
|
|
|
| Vaihto-omaisuus | 99 324 | 5 441 |
| 104 765 |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 602 | - |
| 602 |
| Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat | - | 76 |
| 76 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 61 487 | 2 688 |
| 64 175 |
| Rahavarat | 19 709 | 1 608 | -15 122 | 6 195 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 181 122 | 9 813 | -15 122 | 175 813 |
|
|
|
|
|
|
| Varat yhteensä | 438 367 | 35 783 | -15 122 | 459 028 |
|
|
|
|
|
|
| OMA PÄÄOMA |
|
|
|
|
| Osakepääoma | 80 |
|
| 80 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 73 337 |
|
| 73 337 |
| Muuntoero | -6 223 |
|
| -6 223 |
| Kertyneet voittovarat | 54 227 |
| -6 056 | 48 171 |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | 121 421 |
|
| 115 365 |
| Määräysvallattomat omistajat |
| 8 624 |
| 8 624 |
| Oma pääoma yhteensä | 121 421 | 8 624 | -6 056 | 123 989 |
|
|
|
|
|
|
| VELAT |
|
|
|
|
| Pitkäaikaiset velat |
|
|
|
|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 137 866 |
|
| 137 866 |
| Vuokrasopimusvelat | 79 066 | 1 069 |
| 80 135 |
| Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat | 420 | 18 | 5 000 | 5 438 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 145 |
| 6 026 | 6 171 |
| Laskennalliset verovelat | 3 455 | 3 751 |
| 7 206 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 220 952 | 4 834 | 11 000 | 236 816 |
| Lyhytaikaiset velat |
|
|
|
|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 9 000 |
|
| 9 000 |
| Vuokrasopimusvelat | 19 841 | 286 |
| 20 127 |
| Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat | 1 188 | 305 |
| 1 493 |
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | -302 | 526 |
| 224 |
| Ostovelat ja muut velat | 66 267 | 1 082 | 30 | 67 379 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 95 994 | 2 199 | 30 | 98 223 |
| Velat yhteensä | 316 946 | 7 037 | 11 056 | 335 039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 438 367 | 15 660 | 5 000 | 459 028 |
Katso tilintarkastamattomien Pro forma -tietojen liitetiedot
Tilintarkastamattomien Pro forma -tietojen liitetiedot
Liitetiedoissa esitetyillä oikaisulla on jatkuva vaikutus Relaisin Pro forma -tietoihin, ellei toisin mainittu.
Liitetieto 1 - Hankitut Yritykset
Seuraavassa taulukossa esitetään Relaisin hankkimien yritysten vaikutus pro forma -tuloslaskelmiin 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta.
| Yritys | Yritysoston päivämäärä | Pro forma -oikaisuna mukana olevat kaudet 2024 | Pro forma -oikaisuna mukana olevat kaudet 2025 | Viittaus |
| Yritysostot 2024 |
| |||
| Asennustyö M Ahlqvist | 2.5.2024 | 1.1-30.4.2024 | - | (i) |
| Team Verkstad Sverige | 1.10.2024 | 1.1-30.9.2024 | - | (ii) |
| Yritysostot 2025 |
|
|
|
|
| Team Verksted Holding Group | 10.6.2025 | 1.1-31.12.2024 | 1.1-9.6.2025 | (iii) |
| Matro Group | 2.7.2025 | 1.1-31.12.2024 | 1.1-30.6.2025 | (vi) |
Pro forma -tuloslaskelma sisältää Ostettujen Yritysten tuloslaskelmatiedot 1.1.-31.12.2024 ja 1.1.-30.6.2025 ikään kuin yritysostot olisivat tapahtuneet 1.1.2024. Näissä Pro forma -tiedoissa esitettyjen kausien aikana Hankittujen Yritysten tuloslaskelmatiedot on lisätty pro forma -tuloslaskelmaan siltä osin kuin niitä ei ole sisällytetty Relaisin raportoituihin historiallisiin tuloslaskelmatietoihin:
Tuloslaskelma "Relaisin hankkimille yrityksille" 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla
| Tuhatta euroa | Team Verksted Group historiallinen | Matro Group historiallinen | Ostetut yhtiöt yhteensä | Kirjanpitokäytännön yhdenmukaistaminen (Liitetieto 1.1a) | Oikaisut (Liitetieto 1.1 b-f) | Viittaus | Hankitut yritykset |
| Liikevaihto | 33 071 | 11 486 | 44 558 |
| -4 895 | b) | 39 663 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 286 | 61 | 347 |
| 0 |
| 347 |
| Materiaalit ja palvelut | -13 807 | -7 869 | -21 676 |
| 4 503 | b), c) | -17 173 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -10 762 | -797 | -11 558 |
| -603 | e) | -12 161 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -2 118 | -69 | -2 188 | -1 975 | -1 803 | c) | -5 965 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -6 655 | -812 | -7 467 | 3 127 | 985 | b), d) | -3 355 |
| Liikevoitto | 16 | 1 999 | 2 015 | 1 152 | -1 812 |
| 1 356 |
| Rahoitustuotot | 70 | 30 | 100 |
| 0 |
| 100 |
| Rahoituskulut | -575 | -42 | -617 | -1 152 | -93 | g) | -1 862 |
| Nettorahoituskulut | -505 | -12 | -517 | -1 152 | -93 |
| -1 762 |
| Voitto ennen tuloveroja | -489 | 1 987 | 1 498 |
| -1 905 |
| -407 |
| Tuloverokulu | -195 | -498 | -694 |
| 480 | c), e), g), d) | -213 |
| Katsauskauden voitto | -684 | 1 489 | 805 |
| -1 424 |
| -620 |
| Katsauskauden voiton jakautuminen |
|
|
|
|
|
|
|
| Emoyhtiön omistajille | -684 | 1 042 | 358 |
| -1 176 |
| -818 |
| Määräysvallattomille omistajille |
| 447 | 447 |
| -249 | f) | 198 |
| Katsauskauden voitto | -684 | 1 489 | 805 |
| -1 424 |
| -620 |
Tuloslaskelma "Relaisin hankkimille yrityksille" 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella
|
| Asennustyö M. Ahlqvist historiallinen | Team Verkstad Sverige historiallinen | Team Verksted Group historiallinen | Matro Group historiallinen | Ostetut yhtiöt yhteensä | Laadintaperiaatteiden yhdenmukaistaminen | Oikaisut | Viittaus | Hankitut yritykset |
| Tuhatta euroa | (Liitetieto 1) | (Liitetieto 1) | (Liitetieto 1) | (Liitetieto 1) |
| (Liitetieto 1.1a) | (Liitetieto 1.1 b-f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevaihto | 2 958 | 3 893 | 76 968 | 20 725 | 104 544 |
| -12 070 | b) | 92 474 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 12 | 351 | 823 | 103 | 1,288 |
| 0 |
| 1 288 |
| Materiaalit ja palvelut | -1 136 | -1 692 | -33 488 | -14 682 | -50 998 |
| 8 197 | b), c) | -42 801 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -1 207 | -1 443 | -23 503 | -1 741 | -27 894 |
| -1 205 | e) | -29 099 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -58 | -90 | -908 | -147 | -1 202 | -5 222 | -4 045 | c) | -10 469 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -545 | -1 018 | -16 731 | -959 | -19 253 | 8 093 | 1 583 | b), d) | -9,577 |
| Liikevoitto | 23 | 2 | 3 161 | 3 299 | 6,486 | 2 871 | -7 540 |
| 1 817 |
| Rahoitustuotot | 0 | 15 | 199 | 88 | 303 |
| 0 |
| 303 |
| Rahoituskulut | 0 | 0 | -1 814 | -16 | -1 831 | -2 871 | -181 | g) | -4 883 |
| Nettorahoituskulut | 0 | 15 | -1 615 | 72 | -1 527 | -2 871 | -181 |
| -4 580 |
| Voitto ennen veroja | 23 | 17 | 1 547 | 3 372 | 4 958 | 0 | -7 721 |
| -2 762 |
| Tuloverokulu | -2 | 0 | -248 | -867 | -1 118 |
| 1 823 | c), e), g), d) | 706 |
| Katsauskauden voitto | 21 | 17 | 1 298 | 2 504 | 3 840 | 0 | -5 897 |
| -2 057 |
| Katsauskauden voiton jakautuminen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Emoyhtiön omistajille | 21 | 17 | 1 298 | 1 753 | 3 089 |
| -5 173 |
| -2 084 |
| Määräysvallattomille omistajille |
|
|
| 751 | 751 |
| -724 | f) | 27 |
| Katsauskauden voitto | 21 | 17 | 1 298 | 2 504 | 3 840 |
| -5 897 |
| -2 057 |
Liitetieto 1.1 Oikaisut
Relais on yhdenmukaistanut kirjanpitokäytännöt ja taloudellisten tietojen esitystavan FAS:n, ruotsalaisten, norjalaisten ja belgialaisten kirjanpitokäytäntöjen mukaisesti laadittujen lukujen sekä Relaisin soveltamien IFRS- tilinpäätösstandardien mukaisten laadintaperiaatteiden välillä. Alla esitetyt pro forma -oikaisut on esitetty yhteenvetona yllä olevan taulukon sarakkeessa "Oikaisut". Oikaisulla on jatkuva vaikutus Relaisin Pro forma -tietoihin, ellei toisin mainittu.
a) Laadintaperiaatteiden yhdenmukaistaminen - Vuokrasopimukset
Ostetut Yritykset ovat kirjanneet vuokrakustannukset kuluiksi tasaerinä vuokrakauden aikana paikallisten kirjanpitokäytäntöjen mukaisesti ja esittäneet vuokrasopimusvelat taseen ulkopuolisina vastuina. Relaisin laadintaperiaatteiden mukaisesti muista kuin lyhytaikaisista vuokrasopimuksista tai arvoltaan vähäisiä kohdeomaisuuseriä koskevista sopimuksista kirjataan "IFRS 16" -standardin mukaisesti käyttöoikeusomaisuuserä ja leasingvelka. Käyttöoikeusomaisuuserien poistot ja vuokrasopimusvelkojen korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan. Pro forma -tuloslaskelmassa 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta oikaisuna poistokulua lisättiin 1 975 tuhatta euroa, liiketoiminnan muita kuluja vahennettiin 3 127 tuhattaeuroa ja rahoituskuluja lisättiin1 152 tuhatta euroa. Pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta oikaisuna poistokulua lisättiin 5 222 tuhattaa euroa, liiketoiminnan muita kuluja vahennettiin8 093 tuhatta euroa ja rahoituskuluja lisattiin2 871 tuhatta euroa.
b) Yhtiöiden välisten erien eliminoinnit
Ennen yritysostoa Relaisin ja Matro Groupin välillä oli ulkoista myyntiä ja ostoja. Nämä myynnit ja ostot on eliminoitu pro forma -tuloslaskelmassa seuraavasti: 2 433 tuhannen euron liikevaihdon ja 2 433 tuhannen euron materiaalien ja palveluiden eliminointi 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla sekä 3 339 tuhannen euron liikevaihdon ja 3 339 tuhannen euron materiaalien ja palveluiden eliminointi 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella.
Team Verksted Holding -konsernin yhtiöillä oli sisäistä myyntiä sekä materiaalien ja palveluiden ostoja toisiltaan. Nämä myynnit ja ostot on eliminoitu pro forma -tuloslaskelmassa seuraavasti: 2 461 tuhannen euron liikevaihdon, 1 839 tuhannen euron materiaalien ja palvelujen ja 622 tuhannen euron liiketoiminnan muiden kulujen eliminointi 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla sekä 6 602 tuhannen euron liikevaihdon, 4 425 tuhannen euron materiaalien ja palvelujen ja 2 177 tuhannen euron liiketoiminnan muiden kulujen eliminointi 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella.
Myös Matro Groupin yhtiöillä oli sisäistä myyntiä ja materiaalien ja palveluiden ostoja toisiltaan ennen yritysostoa. Nämä myynnit ja ostot on eliminoitu pro forma -tuloslaskelmassa seuraavasti: 2 129 tuhannen euron liikevaihdon ja 2 129 tuhannen euron materiaalien ja palveluiden eliminointi 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella.
c) Hankittuihin Yrityksiin liittyvien käyvän arvon oikaisujen vaikutukset
Relais on arvostanut Hankittujen Yritysten taseet käypään arvoon taloudellisessa raportoinnissaan kyseisten yritysostojen ajankohtana. Relais on muun muassa kirjannut asiakassuhteisiin sekä muuhun markkinointiin ja teknologiaan liittyvät aineettomat hyödykkeet ja arvostanut hankitut vaihto-omaisuudet käypään arvoon sekä poistanut kyseisiä aineettomia hyödykkeitä ja kirjannut vaihto-omaisuuksien vaikutuksen tuloslaskelmaansa kunkin yritysoston ostoajankohdasta alkaen. Pro forma -tuloslaskelmissa aineettomien hyödykkeiden poistot on esitetty rivillä 'Poistot ja arvonalentumiset' ja vaihto-omaisuuden käyvän arvon vaikutukset rivillä 'Materiaalit ja palvelut' siltä osin kuin Relaisin raportoidut historialliset tuloslaskelmatiedot eivät sisällä kyseistä vaikutusta koko pro forma -kaudelta.
Yritysostojen yhteydessä kirjattuihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyviä lisäpoistoja on kirjattu pro forma
-tuloslaskelmaan 4 045 tuhatta euroa 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella ja 1 803 tuhatta euroa 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla. Oikaisuihin liittyvät verovaikutukset ovat 955 tuhatta euroa 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella ja 430 tuhatta euroa 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla. Lisäksi Team Verksted Holding -konsernin vaihto-omaisuuteen liittyvät 230 tuhannen euron käyvän arvon oikaisut on vähennetty 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja lisätty 31.12.2024 päättyneelle tilikaudelle. 230 tuhannen euron suuruisen oikaisun verovaikutus 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla on -51 tuhatta euroa. Matro Groupin hankintaan liittyen pro forma -taseessa 30.6.2025 vaihto-omaisuuteen kirjatuttu alustava 1 003 tuhannen euron käyvän arvon oikaisu, sekä Team Verksted Holding -konsernin hankintaan liittyen vastaavat oikaisut, yhteensä 693 tuhatta euroa, on kirjattu kuluksi materiaaleihin ja palveluihin pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2024 päättyneelle tilikaudelle. Näiden vaihto-omaisuuden käyvän arvon oikaisujen yhteenlaskettu verovaikutus 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella, on 403 tuhatta euroa. Näillä vaihto-omaisuuteen liittyvillä käyvän arvon oikaisuilla ei ole jatkuvaa vaikutusta Relaisin tulokseen tai taloudelliseen asemaan. Lisäksi edellä mainittujen oikaisujen verovaikutus on kirjattu kullakin lainkäyttöalueella sovellettavan verokannan mukaisesti 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella. Tällä oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Relaisin tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
d) Yritysostoihin liittyvät kulut
Kertaluonteiset yritysostoihin liittyvät transaktiokulut on huomioitu pro forma -tuloslaskelman oikaisuna, joka simuloi kulujen vaikutusta ikään kuin järjestelyt olisi toteutettu pro forma -kauden alussa. Transaktiokulut koostuvat asiantuntija-, neuvonanto- ja juridisista palveluista sekä muista yritysostoihin liittyvistä kuluista. 594 tuhannen euron pro forma -oikaisu on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella. 363 tuhannen euron pro forma -oikaisu on kirjattu pro forma -tuloslaskelmaan 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta eliminoimaan kulut, jotka jo sisältyvät historiallisiin taloudellisiin lukuihin. Lisäksi transaktiokuluihin liittyvä 119 tuhannen euron verovaikutus on kirjattu sovellettavan verokannan mukaisesti 31.12.2024 päättyneelle tilikaudelle ja transaktiokulujen eliminointiin liittyvä -73 tuhannen euron verovaikutus on kirjattu 30.6.2025 päättyneelle kuuden kuukauden jaksolle. Näillä oikaisuilla ei ole jatkuvaa vaikutusta Relaisin kannattavuuteen, eivätkä ne sisällä arvioita tulevista integraatiokustannuksista tai synergiahyödyistä.
e) Korvaus yhdistymisen jälkeisistä palveluista
Osana Matro Groupin hankintaa Relais solmi osakassopimuksen, joka sisältää synteettisen option Matro Groupin jäljellä olevan 30 %:n osakekannan hankintaan liittyen (katso Liitetieto 3). Yksi option komponenteista liittyy vähemmistöomistajan työsuhteen jatkuvuuteen ja on strukturoitu niin kutsutuksi "lähtijän osto-optioksi" (leaver call option). Tämä myyville osakkeenomistajille maksettava osuus optiosta on määritelty korvaukseksi yhdistymisen jälkeisistä palveluista ja kirjattu henkilöstökuluksi IFRS- tilinpäätösstandardien mukaisesti Relaisin vastaanottamien palveluiden perusteella. Relais on kirjannut työsuhde-etuuksista aiheutuvia kuluja pro forma -tuloslaskelmaan 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta 603 tuhatta euroa ja 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta 1 205 tuhatta euroa yhdistymisen jälkeisten palveluiden jaksotukseen liittyen. Työsuhde-etuuksista aiheutuviin kuluihin liittyvää verovaikutusta on kirjattu 301 tuhatta euroa 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella ja 151 tuhatta euroa 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla.
f) Määräysvallattomien omistajien osuus
Pro forma -oikaisu on kirjattu heijastamaan pro forma -tuloslaskelman osuutta, joka kuuluu 30 %:n määräysvallattomille omistajille Matro Groupissa Relaisin hankittua 70 %:n omistusosuuden. 447 tuhannen euron oikaisu 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden kaudella ja 751 tuhannen euron oikaisu 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella on kirjattu Matro Groupin 30 %:n määräysvallattomien omistajien osuuteen kyseisillä kausilla. Lisäksi 30 prosenttia tunnistettuihin aineettomiin hyödykkeisiin tehtyjen käyvän arvon oikaisujen seurauksena syntyneestä lisäpoistosta sekä Matro-konserniin liittyvän vaihto-omaisuuden käyvän arvon oikaisun purkamisesta on kohdistettu määräysvallattomien omistajien osuuteen kyseisiltä ajanjaksoilta. Näin ollen oikaisuina on kirjattu 249 tuhatta euroa kuuden kuukauden jaksolle, joka päättyi 30.6.2025, ja 724 tuhatta euroa tilikaudelle, joka päättyi 31.12.2024.
g) Synteettinen optio
Osana Matro Groupin hankintaa Relais solmi osakassopimuksen, joka sisältää synteettisen option jäljellä olevan 30 %:n osuuden hankintaan Matro Groupin osakekannasta tulevaisuudessa olevana ajankohtana. Tämä vastuu on arvostettu nykyarvoon pro forma -taseessa 30.6.2025 (katso Liitetieto 3). Kyseessä olevan vastuun diskonttaaminen aiheuttaa rahoituskulun vastuun purkautuessa ajan kuluessa. Tämän seurauksena 181 tuhannen euron rahoituskulu on kirjattu pro forma -tuloslaskelmaan 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta ja 93 tuhannen euron rahoituskulu pro forma -tuloslaskelmaan 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Tähän oikaisuun liittyviä verovaikutuksia on kirjattu 45 tuhatta euroa 31.12.2024 päättyneelle tilikaudelle ja 23 tuhatta euroa 30.6.2025 päättyneelle kuuden kuukauden jaksolle. Verovaikutus on kirjattu kyseisiin kausiin sovellettavan verokannan mukaisesti.
Yhdistymisen jälkeisiin palveluihin ja synteettiseen optioon liittyvien vastuiden arvostuksia tarkastellaan kunkin raportointiperiodin lopussa, ja ne tulevat heijastamaan kyseisenä ajankohtana vallitsevia olosuhteita. Nykyiset arvostukset heijastavat johdon parhaita arvioita kunkin vastuun käyvästä arvosta. Tulevat arvostukset voivat vaihdella riippuen muutoksista relevanteissa oletuksissa ja olosuhteissa.
Liitetieto 2 - Rahoitus
Asennustyö M Ahlqvist Oy:n yritysosto toukokuussa 2024 rahoitettiin 3 000 tuhannen euron lainalla, Team Verksted Holding AS:n yritysosto kesäkuussa 2025 rahoitettiin 37 000 tuhannen euron siltalainalla ja 70 %:n omistusosuuden osto Matro Groupissa heinäkuussa 2025 rahoitettiin 15 122 tuhannen euron lainalla, joka nostettiin maaliskuussa 2025 sekä myyjän myöntämällä 5 000 tuhannen euron vendor-lainalla. Näin ollen vain Matro Groupin hankintaan liittyvän vendor-lainan vaikutus on huomioitu pro forma -oikaisuna pro forma -taseessa 30.6.2025. Team Verkstad Sverige AB:n yritysosto rahoitettiin rahoilla ja pankkisaamisilla, jolloin uutta rahoitusta ei nostettu. Yllä kuvattuihin rahoitusjärjestelyihin liittyvät korkokulut ja palkkiot on lisätty ja oikaistu pro forma -tuloslaskelmilla 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta ja 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Käytetyt korkotasot heijastavat korkoa, joka todellisuudessa olisi ollut maksettava kyseisinä ajankohtina.
Team Verksted Holding -konsernin transaktio uudelleen rahoitettiin hankinnan yhteydessä. Team Verksted Holding -konsernin historialliset rahoituskulut on eliminoitu lisäämällä takaisin rahoituskuluihin 475 tuhatta euroa 30.6.2025 päättyneellä kuuden kuukauden jaksolla ja 1 551 tuhatta euroa 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella. Matro Groupin hankintaan liittyvä 5 000 tuhannen euron vendor-laina on lisätty muihin pitkäaikaisiin rahoitusvelkoihin 30.6.2025. Korkokulut ja rahoitukseen liittyvät transaktiokulut lisäävät pro forma -tuloslaskelman rahoituskuluja 1 598 tuhannella eurolla 30.6.2025 päättyvällä kuuden kuukauden jaksolla ja 3 810 tuhannella eurolla 31.12.2024 päättyvällä tilikaudella. Korkokuluihin on kirjattu liittyvä kokonaisverovaikutus, määrältään 215 tuhatta euroa 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä vastaavasti 421 tuhatta euroa 31.12.2024 päättyneeltä.
Osana Matro Groupin hankintaa Relais solmi osakassopimuksen, joka sisältää option jäljellä olevan 30 %:n osuuden hankintaan Matro Groupin osakekannasta. Optio on jaettu kahteen komponenttiin. Ensimmäinen komponentti liittyy jatkuvaan työsuhteeseen ja on strukturoitu lähtijän osto-optioksi (leaver call option). Toinen komponentti on synteettinen optio, koostuen symmetrisistä osto- ja myyntioikeuksista, oikeuttaen Relaisin hankkimaan jäljellä olevat osakkeet käypään arvoon. Synteettisen option käypä arvo, yhteensä 6 026 tuhatta euroa, on kirjattu velaksi muihin pitkäaikaisiin velkoihin 30.6.2025 pro forma -taseeseen, ja vastaava veloitus on kirjattu suoraan kertyneisiin voittovaroihin. Optioon liittyvän vastuun käypään arvoon liittyy johdon harkintaa liittyen Matro Groupin tulevaan kannattavuuteen, vaikuttaen osakkeiden arvostukseen ja laskennassa käytettyyn diskonttotekijään. Relais esittää määräysvallattomien omistajien osuuden taloudellisissa tiedoissaan siihen saakka, kunnes jäljellä olevat Matro Groupin osakkeet on hankittu. Katso lisätietoja oikaisusta liitetiedosta 3.
Matro-konsernin yritysoston yhteydessä syntyneiden, arviolta 30 tuhannen euron suuruisten maksamattomien transaktiokustannusten osuus on kirjattu velaksi ostovelkoihin ja muihin velkoihin, ja se on vähennetty kertyneistä voittovaroista 30.6.2025 laaditussa pro forma -taseessa. Kyseisen oikaisun vaikutus on esitetty liitetiedon 3 taulukossa.
Liitetieto 3 - Matro Groupin nettovarojen käypään arvoon arvostus
Tässä esitetyt pro forma -taloudelliset tiedot heijastavat tällä hetkellä arvioituja Matro Groupin hankinnan vaikutuksia. Nämä tiedot esitetään vain havainnollistamistarkoituksessa ja ne perustuvat alustaviin oletuksiin ja alustaviin tietoihin, jotka ovat saatavilla pro forma tietojen laatimisajankohtana. Yritysoston lopullinen kirjanpitokäsittely edellyttää lopullisten kaupantekoajankohdan kirjanpitolukujen (englanniksi "closing accounts") valmistumista. Tämän vuoksi tässä esitettyjen Matro Groupin varojen ja velkojen määriin voi kohdistua oikaisuja. Lisäksi tässä esitetty alustava kauppahinta voi muuttua lopullisten kaupantekoajankohdan kirjanpitolukujen valmistuttua, millä voi olla merkittävä vaikutus pro forma -oikaisuihin ja liikearvoon.
Relais hankki 70 %:n osuuden Matro Groupin osakekannasta 2.7.2025. Jäljempänä esitetty taulukko esittää Matro Groupin yritysostossa hankittujen varojen ja vastaanotettujen vastuiden alustavan käyvän arvon 30.6.2025.
Matro Groupin 70 %:n omistusosuuden kauppahinta oli 20 122 tuhatta euroa sisältäen 15 122 käteiskauppahinnan ja 5 000 euron vendor-lainan.
| Tuhatta euroa | Matro Group historialliset nettovarat | Laadintaperiaatteiden yhdenmukaistaminen | Käyvän arvon oikaisut | Matro Groupin netto-varojen käypäään arvoon arvostus (Liitetieto 3) |
Viittaus | Rahoitus (Liitetieto 2) | Víittaus |
| Pitkäaikaiset varat |
|
|
|
|
|
|
|
| Aineettomat hyödykkeet | 7 |
| 13 999 | 14 007 | a) |
|
|
| Liikearvo | - |
|
| 9 946 | d) |
|
|
| Aineelliset hyödykkeet | 662 |
|
| 662 |
|
|
|
| Käyttöoikeusomaisuuserät | - | 1 356 |
| 1 356 |
|
|
|
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 669 | 1 356 | 13 999 | 25 970 |
| - |
|
| Lyhytaikaiset varat |
|
|
|
|
|
|
|
| Vaihto-omaisuus | 4 438 |
| 1 003 | 5 441 | b) |
|
|
| Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat | 76 |
|
| 76 |
|
|
|
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 2 688 |
|
| 2 688 |
|
|
|
| Rahavarat | 1 608 |
|
| 1 608 |
| -15 122 | f) |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 8 810 | - | 1 003 | 9 813 |
| -15 122 |
|
| Varat yhteensä | 9 479 | 1 356 | 15 002 | 35 783 |
| -15 122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| OMA PÄÄOMA |
|
|
|
|
|
|
|
| Kertyneet voittovarat | - | - | - | - |
| -6 056 | e), g) |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | - | - | - | - |
| -6 056 |
|
| Määräysvallattomat omistajat | - | - |
| 8 624 | d) |
|
|
| Oma pääoma yhteensä | - | - | - | 8 624 |
| -6 056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| VELAT |
|
|
|
|
|
|
|
| Pitkäaikaiset velat |
|
|
|
|
|
|
|
| Vuokrasopimusvelat | - | 1,069 |
| 1 069 |
|
|
|
| Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat | 18 |
|
| 18 |
| 5 000 | f) |
| Muut pitkäaikaiset velat | - |
|
| - |
| 6 026 | e) |
| Laskennalliset verovelat | - |
| 3 751 | 3 751 | c) |
|
|
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 18 | 1 069 | 3 751 | 4 838 |
| 11 026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Lyhytaikaiset velat |
|
|
|
|
|
|
|
| Vuokrasopimusvelat | - | 286 |
| 286 |
|
|
|
| Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat | 305 |
|
| 305 |
|
|
|
| Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 526 |
|
| 526 |
|
|
|
| Ostovelat ja muut velat | 1 082 |
|
| 1 082 |
| 30 | g) |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 913 | 286 | - | 2 199 |
| 30 |
|
| Velat yhteensä | 1 931 | 1 356 | 3 751 | 7 037 |
| 11 056 |
|
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 1 931 | 1 356 | 3 751 | 15 661 |
| 5 000 |
|
Laadintaperiaatteiden yhdenmukaistaminen
IFRS 3 (Liiketoimintojen yhdistäminen) -standardin mukaani liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut vuokrasopimukset on käsiteltävä uusina vuokrasopimuksina IFRS 16 -standardin mukaisesti. Tästä johtuen pro forma taseeseen 30.6.2025 on tehty pro forma -oikaisu heijastamaan Matro Group vuokrasopimuksia uusina vuokrasopimuksina IFRS 16:n mukaisesti. Tämän seurauksena taseeseen on kirjattu käyttöoikeusomaisuutta 1 356 tuhatta euroa, pitkäaikaisia vuokrasopimusvelkoja 1 069 tuhatta euroa ja lyhytaikaisia vuokrasopimusvelkoja 286 tuhatta euroa.
a) Tunnistetut aineettomat hyödykkeet
Tunnistettujen aineettomien hyödykkeiden alustava käypä arvo on 13 999 tuhatta euroa, sisältäen asiakkaisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet 6 915 tuhatta euroa, markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet 3 313 tuhatta euroa ja kilpailukieltosopimuksen 3 772 tuhatta euroa. Alustavasti käypään arvoon arvostetuille asiakkaisiin ja markkinointiin liittyville aineettomille hyödykkeille on määritelty 7 vuoden jäljellä oleva taloudellinen vaikutusaika, ja kilpailukieltosopimus tullaan poistamaan 5 vuoden aikana.
b) Vaihto-omaisuus
Pro forma -taseeseen 30.6.2025 kirjattu alustava käyvän arvon oikaisu vaihto-omaisuudesta on 1 003 tuhatta euroa. Relais odottaa hankitun vaihto-omaisuuden kiertoajan olevan kolmesta neljään kuukauteen, minkä seurauksena vaihto-omaisuuteen liittyvä käyvän arvon oikaisu on kirjattu kuluksi materiaaleihin ja palveluihin pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta. Vaihto-omaisuuteen liittyvällä käyvän arvon oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Relaisin tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
c) Laskennalliset verovelat
Alustavista yllä kohdissa a ja b kuvatuista pro forma -käyvän arvon oikaisuista syntyvä laskennallinen verosaaminen on kirjattu Belgiassa sovellettuun yhteisöverokantaan perustuen.
| Tuhatta euroa |
|
| Asiakassopimuksiin liittyvät aineettomat hyödykkeet (a) | 6 915 |
| Markkinointiin liittyvät aineettomat hyödykkeet (a) | 3 313 |
| Kilpailukieltosopimus (a) | 3 772 |
| Vaihto-omaisuuden käypä arvo (b) | 1 003 |
| Käypä arvo yhteensä | 15 002 |
| Belgiassa voimassa oleva yhtiöverokanta | 25 % |
| Laskennallinen verovelka | 3 751 |
d) Liikearvo
Pro forma -taseeseen kirjattu 9 945 tuhannen euron liikearvo vastaa alustavan kauppahinnan ja hankittujen tunnistettujen nettovarojen alustavan käyvän arvon erotusta vähennettynä määräysvallattomien omistajien osuudella 8 624 tuhatta euroa. Matro Groupin yritysostossa syntyvä alustava liikearvo liittyy pääasiassa synergioihin, henkilöstöön ja maantieteelliseen läsnäoloon. Relais odottaa, että liikearvo ei tule olemaan verovähennyskelpoinen.
| Tuhatta euroa |
|
| Rahavstike | 15 122 |
| Vendor-laina | 5 000 |
| Kokonaiskauppahinta (70%) | 20 122 |
| Net identifiable assets acquired (100%) | 18 800 |
| Vähennettynä määräysvallattomien omistajien osuudella | 8 624 |
| Liikearvo | 9 946 |
Seuraavat oikaisut on selitetty Liitetiedossa 2 ja esitetty yllä olevan taulukon sarakkeessa Rahoitus (Liitetieto 2):
e) Synteettinen optio ja määräysvallattomien omistajien osuus
Synteettisen option nykyarvo, joka on kuvattu liitetiedossa 2 ja jonka määrä on 6 026 tuhatta euroa, on kirjattu velaksi pro forma -taseessa 30.6.2025 kohdassa muut pitkäaikaiset velat ja vastaava kirjaus on veloitettu kertyneiståä voittovaroista. Optiovelan käypään arvostukseen sisältyy johdon harkintaa liittyen Matro Groupin arvioituun tulevaan kannattavuuteen, mikä vaikuttaa osakkeiden arvostukseen sekä laskennassa käytettyyn diskonttokorkoon. Relais esittää määräysvallattomien omistajien osuuden tilinpäätöksessään siihen saakka, kunnes Matro Groupin jäljellä olevat osakkeet on hankittu.
f) Kauppahinta
Kuten liitetiedossa 2 on esitetty, Matro Groupin 70 prosentin omistusosuuden kauppahinta on yhteensä 20 122 tuhatta euroa, koostuen käteisvastikkeesta 15 122 tuhatta euroa ja vendor-lainasta 5 000 tuhatta euroa. Pro forma -taseeessa 30.6.2025 käteisvastike on esitetty rahavarojen vähennyksenä ja vendor-laina on kirjattu lisäyksenä muihin pitkäaikaisiin velkoihin.
g) Transaktiokulut
Matro Groupin yritysostoon liittyvä arvioitu maksamaton osuus transaktiokuluista, 30 tuhatta euroa, on kirjattu velaksi ostovelkoihin ja muihin velkoihin ja vähennetty kertyneistä voittovaroista 30.6.2025 pro forma -taseessa.
Alla oleva taulukko esittää pro forma -oikaisut, jotka on kirjattu omaan pääomaa vastaan:
| (tuhatta euroa) |
| Synteettinen optio | Transaktio-kulut | Määräysvallattomien omistajien osuus (käypä arvo) | 30.6.2025 |
| OMA PÄÄOMA |
|
|
|
|
|
| Osakepääoma |
|
|
|
|
|
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
|
|
|
|
|
| Muuntoerot |
|
|
|
|
|
| Kertyneet voittovarat |
| -6 026 | -30 | - | -6 056 |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma |
| -6 026 | -30 | - | -6 056 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus |
|
|
| 8 624 | 8 624 |
| Oma pääoma yhteensä |
| -6 026 | -30 | 8 624 | 2 568 |
Liitetieto 4 - Pro forma -osakekohtainen tulos
Pro forma -osakekohtainen tulos on laskettu jakamalla katsauskauden emoyrityksen omistajille kuuluva pro forma -tulos ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -osakekohtainen tulos ilmoitetuilta ajanjaksoilta.
|
| 30.6.2025 päättynyt kuuden kuukauden jakso | 31.12.2024 päättynyt tilikausi |
| Pro forma -voitto (-tappio) emoyrityksen omistajille (tuhatta euroa) | 5 606 | 14 609 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo - historiallinen | 18 060 253 | 18 101 137 |
| Pro forma ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo - laimentamaton | 18 060 253 | 18 101 137 |
| Pro forma -osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa | 0,31 | 0,81 |
|
|
|
|
| Pro forma -voitto (-tappio) emoyrityksen omistajille (tuhatta euroa) | 5 606 | 14 609 |
| Pro forma ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo - laimentamaton | 18 060 253 | 18 101 137 |
| Laimennusvaikutus - historiallinen, osakkeiden lukumäärä | 707 994 | 695 729 |
| Pro forma ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo - laimennettu | 18 768 517 | 18 796 866 |
| Pro forma -osakekohtainen tulos, laimennettu, euroa | 0,30 | 0,78 |
Liitetieto 5 - Pro forma -lisätietoja
Tilintarkastamattomat pro forma -tunnusluvut
Seuraavissa taulukoissa esitetään pro forma -perusteiset tunnusluvut ilmoitetuilta ajanjaksoilta.
| (tuhatta euroa, tai kuten ilmoitettu) | 30.6.2025 tai 30.6.2025 päättynyt kuuden kuukauden jakso
| 31.12.2024 päättynyt tilikausi |
| Pro forma -liikevaihto | 205 360 | 415 080 |
| Pro forma -myyntikate | 104 307 | 200 892 |
| Pro forma -myyntikateprosentti % | 50,8 % | 48,4 % |
| Pro forma -EBITDA | 32 094 | 64 148 |
| Pro forma -EBITDA-prosentti, % | 15,6 % | 15,5 % |
| Vertailukelpoinen pro forma -EBITDA | 32 329 | 65 368 |
| Vertailukelpoinen pro forma -EBITDA-prosentti, % | 15,7 % | 15,7 % |
| Pro forma -EBITA | 19 308 | 41 987 |
| Pro forma -EBITA-prosentti, % | 9,4 % | 10,1 % |
| Vertailukelpoinen pro forma -EBITA | 19 543 | 43 208 |
| Vertailukelpoinen pro forma -EBITA-prosentti, % | 9,5 % | 10,4 % |
| Pro forma -liikevoitto | 15 765 | 34 800 |
| Vertailukelpoinen pro forma -liikevoitto | 16 000 | 36 021 |
| Katsauskauden pro forma -voitto (tappio) | 5 804 | 14 637 |
| Katsauskauden vertailukelpoinen pro forma -voitto (tappio) | 6 112 | 15 857 |
| Pro forma korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja | 146 571 | N/A |
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja / EBITDA | 2,28 | N/A |
| Pro forma korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat | 246 834 | N/A |
| Korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat / EBITDA | 3,85 | N/A |
Pro forma -tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat
|
| 30.6.2025 päättynyt kuuden kuukauden jakso | 31.12.2024 päättynyt tilikausi | ||||||
| (tuhatta euroa, ellei toisin mainittu) | Relais historiallinen | Hankitut Yritykset (Liitetieto 1) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro Forma | Relais historiallinen | Hankitut Yritykset (Liitetieto 1) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro Forma |
| Myyntikate |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevaihto | 165 697 | 39 663 | - | 205 360 | 322 606 | 94 474 | - | 415 080 |
| Materiaalit ja palvelut | -83 880 | -17 173 | - | 101 053 | -171 387 | -42 801 | - | -214 188 |
| Myyntikate | 81 817 | 22 490 | - | 104 307 | 151 219 | 49 673 | - | 200 892 |
| Myyntikateprosentti, % | 49,4 % | 56,7 % | - | 50,8 % | 46,9 % | 53,7 % | - | 48,4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevoitto | 14 410 | 1 356 | - | 15 765 | 32 983 | 1 817 | - | 34 800 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -10 364 | -5 965 | - | -16 329 | 18 879 | 10 469 | - | 29 348 |
| EBITDA | 24 773 | 7 321 | - | 32 094 | 51 863 | 12 286 | - | 64 148 |
| EBITDA-prosentti, % | 15,0 % | 18,5 % | - | 15,6 % | 16,1 % | 13,3 % | - | 15,5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vertailukelpoinen EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevoitto | 14 410 | 1 356 | - | 15 765 | 32 983 | 1 817 | - | 34 800 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -10 364 | -5 965 | - | -16 329 | 18 879 | 10 469 | - | 29 348 |
| EBITDAan sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät katsauskaudella | 598 | -363 | - | 235 | 627 | 594 | - | 1 221 |
| Vertailukelpoinen EBITDA | 25 371 | 6 958 | - | 32 329 | 52 490 | 12 879 | - | 65 368 |
| Vertailukelpoinen EBITDA prosentti% | 15,3% | 17,5% | - | 15,7% | 16,3% | 13,6% | - | 15,7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EBITA |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevoitto | 14 410 | 1 356 | - | 15 765 | 32 983 | 1 817 | - | 34 800 |
| Yritysostoihin liittyvät poistot ja arvonalentumiset | 1 741 | 1 803 | - | 3 544 | 3 142 | 4 045 | - | 7 187 |
| EBITA | 16 150 | 3 158 | - | 19 308 | 36 126 | 5 862 | - | 41 987 |
| EBITA-prosentti, % | 9,7 % | 8,0 % | - | 9,4 % | 11,2 % | 6,2 % | - | 10,1 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vertailukelpoinen EBITA |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevoitto | 14 410 | 1 356 | - | 15 765 | 32 983 | 1 817 | - | 34 800 |
| Yritysostoihin liittyvät poistot ja arvonalentumiset | 1 741 | 1 803 | - | 3 544 | 3 142 | 4 045 | - | 7 187 |
| EBITAan sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät katsauskaudella | 598 | -363 | - | 235 | 627 | 594 | - | 1 221 |
| Vertailukelpoinen EBITA | 16 748 | 2 795 | - | 19 543 | 36 752 | 6 456 | - | 43 208 |
| Vertailukelpoinen EBITA-prosentti, % | 10,1% | 7,0 % | - | 9,5 % | 11,4 % | 6,8 % | - | 10,4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Vertailukelpoinen liikevoitto |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liikevoitto | 14 410 | 1 356 | - | 15 765 | 32 983 | 1 817 | - | 34 800 |
| Liikevoittoon sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät katsauskaudella | 598 | -363 | - | 235 | 627 | 594 | - | 1 221 |
| Vertailukelpoinen liikevoitto | 15 009 | 993 | - | 16 000 | 33 610 | 2 411 | - | 36 021 |
|
| 30.6.2025 päättynyt kuuden kuukauden jakso | 31.12.2024 päättynyt tilikausi | ||||||
| (tuhatta euroa, ellei toisin mainittu) | Relais historiallinen | Hankitut Yritykset (Liitetieto 1) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro Forma | Relais historiallinen | Hanktut Yritykset (Liitetieto 1) | Rahoitus (Liitetieto 2) | Pro Forma |
| Katsauskauden vertailukelpoinen voitto (tappio) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Katsauskauden voitto (tappio) | 7 332 | -620 | -908 | 5 804 | 18 532 | -2 057 | -1 839 | 14 637 |
| Katsauskauden voittoon (tappioon) sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät katsauskaudella | 598 | -363 | 73 | 308 | 627 | 594 | - | 1 221 |
| Katsauskauden vertailukelpoinen voitto (tappio) | 7 930 | -983 | -835 | 6 112 | 19 159 | -1 463 | -1 822 | 15 857 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 146 866 |
|
| 146 866 |
|
|
|
|
| Muut velat | 900 |
| 5 000 | 5 900 |
|
|
|
|
| Pääomalainat | - |
|
|
|
|
|
|
|
| Korollinen bruttovelka | 147 766 |
| 5 000 | 152 766 |
|
|
|
|
| Lainasaamiset | - |
|
|
|
|
|
|
|
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | - |
|
|
|
|
|
|
|
| Maksamaton merkitty pääomasijoitus | - |
|
|
|
|
|
|
|
| Rahavarat | 19 709 | 1 608 | -15 122 | 6 195 |
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja | 128 057 | -1 608 | 20 122 | 146 571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja / EBITDA | 2,46 |
|
| 2,28 |
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja 30.6.2025 | 128 057 |
|
| 146 571 |
|
|
|
|
| EBITDA 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella1 | 51 862 | 12 286 | - | 64 148 |
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja / EBITDA | 2,46 |
|
| 2,28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat / EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja 30.6.2025 | 128 057 | -1 608 | 20 122 | 146 571 |
|
|
|
|
| Vuokrasopimusvelat | 98 907 | 1 356 |
| 100 263 |
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat | 226 964 | -252 | 20 122 | 246 834 |
|
|
|
|
| EBITDA 31.12.2024 päättyneellä tilikaudella1 | 51 862 | 12 286 | - | 64 148 |
|
|
|
|
| Korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat / EBITDA | 4,38 |
|
| 3,85 |
|
|
|
|
1) Huom. nettovelan ja EBITDAn suhteen laskennassa on käytetty tilikauden 2024 pro forma -EBITDAa, koska pro forma -EBITDAa ei ole saatavilla 30.6.2025 päättyneeltä kahdentoista kuukauden jaksolta.
Tunnusluvut
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -perusteisesti esitettyjen tunnuslukujen määritelmät ja perusteet niiden käytölle. Alla esitetyt pro forma -tunnuslukujen määritelmien osatekijät on johdettu tilintarkastamattomista pro forma -tuloslaskelmista 30.6.2025 päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta ja 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta sekä tilintarkastamattomasta pro forma -taseesta 30.6.2025, ellei toisin ilmoitettu.
| Tunnusluku | Määritelmä | Käytön selostaminen |
| Pro forma -myyntikate1 | Pro forma -liikevaihto - materiaalit ja palvelut | Myyntikate mittaa kannattavuutta materiaalien ja palvelujen kulujen vähentämisen jälkeen. |
| Pro forma -EBITDA1 | Pro forma -liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset | EBITDA kuvaa Relaisin liiketoiminnan tulosta ilman poistojen ja arvonalentumisten vaikutusta. |
| Vertailukelpoinen pro forma | Pro forma -liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset + EBITDAan sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | Vertailukelpoinen EBITDA kuvaa Relaisin liiketoiminnan tulosta ilman poistojen ja arvonalentumisten sekä normaaliin liiketoimintaan kuulumattomien olennaisten erien vaikutusta. |
| Pro forma -EBITA1 | Pro forma -liikevoitto + yritysostoihin liittyvät poistot ja arvonalentumiset | EBITA kuvaa Relaisin liiketoiminnan tulosta ilman yritysostoihin liittyvien poistojen ja arvonalentumisten vaikutusta. |
| Vertailukelpoinen pro forma | Pro forma -liikevoitto + yritysostoihin liittyvät poistot ja arvonalentumiset + EBITAan sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | Vertailukelpoinen EBITA kuvaa Relaisin liiketoiminnan tulosta ilman yritysostoihin liittyvien poistojen ja arvonalentumisten sekä normaaliin liiketoimintaan kuulumattomien olennaisten erien vaikutusta. |
| Vertailukelpoinen pro forma | Pro forma -liikevoitto + liikevoittoon sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | Vertailukelpoinen liikevoitto kuvaa Relaisin liiketoiminnan tulosta ilman normaaliin liiketoimintaan kuulumattomien olennaisten erien vaikutusta. |
| Katsauskauden vertailukelpoinen pro forma -voitto1
| Katsauskauden pro forma -voitto + katsauskauden voittoon sisältyvät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | Vertailukelpoinen voitto (tappio), vertailukelpoinen voitto (tappio) (%), vertailukelpoinen voitto (tappio) ilman yritysostoihin liittyviä poistoja ja arvonalentumisia sekä vertailukelpoinen voitto (tappio) ilman yritysostoihin liittyviä poistoja ja arvonalentumisia (%) esitetään kuvaamaan liiketoiminnan tulosta ja parantamaan katsauskausien vertailukelpoisuutta. Relais uskoo, että nämä vertailukelpoiset tunnusluvut antavat relevanttia lisätietoa kannattavuudesta, sillä niistä on oikaistu normaaliin liiketoimintaan kuulumattomat erät ja konserniliikearvon poistot tiettyjen tunnuslukujen osalta. |
| Pro forma -korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja | Lainat rahoituslaitoksilta, muut lainat, pääomalainat, bruttovelat, lainasaamiset ja rahavarat | Korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja esitetään vaihtoehtoisena tunnuslukuna, sillä se tarjoaa Relaisin näkemyksen mukaan merkityksellistä tietoa Relaisin velkaantuneisuudesta. |
| Pro forma -korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja / EBITDA | Pro forma -korollinen nettovelka ilman vuokrasopimusvelkoja 30.6.2025 / pro forma -EBITDA 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta | Korollisen nettovelan ilman vuokrasopimusvelkoja suhde pro forma 2024 EBITDAan esitetään vaihtoehtoisena tunnuslukuna, sillä se tarjoaa Relaisin näkemyksen mukaan merkityksellistä tietoa Relaisin velkaantuneisuudesta sekä Relaisin velanmaksukyvystä. |
| Pro forma -korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat | Lainat rahoituslaitoksilta, muut lainat, leasingvelat, pääomalainat, bruttovelat, lainasaamiset ja rahavarat
| Korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat esitetään vaihtoehtoisena tunnuslukuna, sillä se tarjoaa Relaisin näkemyksen mukaan merkityksellistä tietoa Relaisin velkaantuneisuudesta. |
| Pro forma -korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat / EBITDA | Pro forma -korollinen nettovelka sisältäen vuokrasopimusvelat 30.6.2025 / pro forma -EBITDA 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta | Korollisen nettovelan ilman vuokrasopimusvelkoja suhde pro forma 2024 EBITDAan esitetään vaihtoehtoisena tunnuslukuna, sillä se tarjoaa Relaisin näkemyksen mukaan merkityksellistä tietoa Relaisin velkaantuneisuudesta sekä Relaisin velanmaksukyvystä. |
| 1 Tunnuslukuprosentti, %, on laskettu jakamalla tunnusluku liikevaihdolla ja kertomalla se sadalla (100) | ||
RELAIS GROUP PLC
Lisätietoja:
Arni Ekholm, CEO
Phone: +358 40 760 3323
E-mail: arni.ekholm@relais.fi
Jakelu:
NASDAQ OMX Helsinki
Päämediat
Relais Group
Relais Group on johtava konsolidoija ja yritysostoalusta hyötyajoneuvojen jälkimarkkinoilla Pohjois-Euroopassa. Keskitymme ajoneuvojen elinkaaren tehostamiseen ja siihen liittyviin palveluihin. Olemme myös kasvualusta omistamillemme yhtiöille.
Olemme kannattava ja vahvasti kasvuhakuinen yhtiö. Toteutamme kohdennettuja, kasvustrategiamme mukaisia yritysostoja ja haluamme olla aktiivinen toimija ajoneuvojen jälkimarkkinoiden konsolidoitumisessa toiminta-alueellamme. Kohdistamme yritysostomme yhtiöihin, joilla on hyvä strateginen sopivuus konserniyhtiöidemme kanssa.
Liikevaihtomme vuonna 2024 oli 322,6 (2023: 284,3) miljoonaa euroa. Vuoden 2024 aikana ostimme kaksi yhtiötä. Palveluksessamme työskentelee noin 1 600 ammattilaista kahdeksassa eri maassa. Relais Groupin osake on listattu Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla kaupankäyntitunnuksella RELAIS.