Partnera Oyj
Yhtiötiedote
24.8.2023 klo 14.20
PUOLIVUOSIKATSAUS TAMMI-KESÄKUU 2023 (TILINTARKASTAMATON)
PARTNERA-KONSERNIN LIIKETULOS KÄÄNTYI SELVÄSTI POSITIIVISEKSI
Tammi-kesäkuun 2023 ja tammi-kesäkuun 2022 luvut ovat tilintarkastamattomia ja tammi-joulukuun 2022 luvut ovat tilintarkastettuja. Suluissa esitetyt luvut viittaavat edellisen vuoden vastaavaan kauteen, ellei toisin ilmoiteta. Puolivuosikatsauksessa esitetyt Partnera-konserniin (jäljempänä Partnera) kuuluneen KPA Uniconin tuloslaskelman luvut ovat kaudelta 1.1.2023-30.4.2023, jonka jälkeen KPA Uniconia ei yhdistellä konsernikirjanpitoon.
TAMMI-KESÄKUU 2023 LYHYESTI
Partneran liikevaihto oli 28,0 (39,2) miljoonaa euroa, laskua 28,6 prosenttia vertailukaudesta.
Käyttökate 5,9 (-3,3) miljoonaa euroa.
Liiketulos 2,8 (-7,4) miljoonaa euroa.
Operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos 7,1 (-7,4) miljoonaa euroa.
Konsernin tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli -0,5 (-9,3) miljoonaa euroa.
Osakekohtainen tulos oli -0,00 (-0,21) euroa.
Oman pääoman annualisoitu tuotto oli -0,7 (-23,2) prosenttia.
Yhtiökokous päätti 20.4.2023 hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 vahvistettavan taseen perusteella ei jaeta osinkoa.
Oulun käräjäoikeus antoi 25.5.2023 päätöksen Due2Energy Oy:n, KPA Unicon Group Oy:n ja KPA Unicon Oy:n konkurssiin asettamisesta.
Peter Vapaamies aloitti va. toimitusjohtajana 17.5.2023.
Partnera käynnisti työn strategiansa ja toimintansa uudelleen suuntaamiseksi.
Peter Vapaamies nimitettiin toimitusjohtajaksi 24.8.2023.
NÄKYMÄT VUODELLE 2023
Partnera tiedotti 29.6.2023 päivittävänsä strategiaansa. Partneran strategiana on omistaa ja kehittää teollisia yrityksiä, jotka tukevat kestävän tulevaisuuden rakentamista ja etenkin kiertotaloutta. Omistukset voivat olla kokoluokaltaan ja omistusrakenteeltaan erilaisia, mukaan lukien vähemmistöomistukset. Partnera tarkastelee omistustensa asemaa ja tilannetta sekä niiden sopivuutta yhtiön tarkennettuun strategiaan.
Strategiapäivityksen vuoksi Partnera ei anna lyhyen aikavälin näkymiä.
KESKEISET TUNNUSLUVUT
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Miljoonaa euroa                             |H1/20231)|H1/20221)|2022 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Liikevaihto                                 |28,0     |39,2     |85,4 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Käyttökate                                  |5,9      |-3,3     |-2,9 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|% liikevaihdosta                            |21,0     |-8,5     |-3,4 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Liiketulos                                  |2,8      |-7,4     |-18,9|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|% liikevaihdosta                            |10,1     |-18,8    |-22,1|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Operatiivinen vertailukelpoinen liiketulos2)|7,1      |-7,4     |-10,9|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja   |-0,5     |-9,3     |-26,9|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|% liikevaihdosta                            |-1,7     |-23,8    |-31,5|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Tilikauden tulos                            |-0,1     |-7,7     |-24,1|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|% liikevaihdosta                            |-0,5     |-19,7    |-28,3|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Tulos/osake, euroa                          |-0,00    |-0,21    |-0,67|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Taseen loppusumma                           |86,8     |170,1    |152,7|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Investoinnit                                |1,2      |1,5      |3,2  |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa        |103      |325      |299  |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Oma pääoma                                  |45,0     |61,4     |44,9 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Oman pääomantuotto annualisoitu, %          |-0,7     |-23,2    |-41,4|
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Oma pääoma/osake, euroa                     |1,24     |1,70     |1,24 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Omavaraisuusaste, %                         |53,6     |37,7     |31,5 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
|Osinko/osake, euroa                         |         |         |0,00 |
+--------------------------------------------+---------+---------+-----+
1) Tilintarkastamaton
2) Operatiivisesta vertailukelpoisesta liiketuloksesta on oikaistu liikearvon alaskirjaus.
PETER VAPAAMIES, TOIMITUSJOHTAJA
Partnera-konsernin liiketulos parani vertailukauteen verrattuna merkittävästi ollen 2,8 (-7,4) miljoonaa euroa positiivinen. Liiketulokseen vaikuttivat Partneran omistusten positiivinen tuottokehitys sekä tappiollisen KPA Uniconin poistuminen konsernista. Kevään 2023 aikana kävi selväksi, että energiaratkaisuja toimittavan tytäryrityksemme KPA Uniconin toiminnan jatkamiselle ei ollut realistisia mahdollisuuksia, joten yritys asetettiin konkurssiin. Konkurssilla ei ollut negatiivista vaikutusta katsauskauden tulokseen, eikä tämänhetkisen arvion mukaan vuoden 2023 tulokseen.
Foamit Groupin osalta kysyntä jatkui alkuvuoden aikana hyvällä tasolla ja liikevaihto kokonaisuudessaan kasvoi tammi-kesäkuussa 2023 2,4 prosenttia. Foamit Groupin liiketulos oli 1,4 (0,2) miljoonaa euroa ja se parani merkittävästi vertailukaudesta. Norjan ja Ruotsin markkinoilla kysyntä oli hyvä etenkin infrarakentamisen hankkeista johtuen. Suomessa talonrakentamisen matalasuhdanne heikensi yhtiön tilauskannan kehittymistä. Yleistä kustannustason nousua pystyttiin siirtämään osittain hintoihin, minkä lisäksi Foamit Group toteutti kannattavuuden parantamiseksi lukuisia tehostamistoimenpiteitä. Yhtiön tulosta rasittivat Norjan ja Ruotsin kruunujen heikkeneminen suhteessa euroon, joka kirjattiin laskennallisina valuuttakurssieroina.
Vuoden 2023 toimintaympäristön odotetaan jatkuvan edelleen haastavana kustannustason nousun tasaantumisesta huolimatta. Arvioimme Foamit Groupin aseman markkinoilla pysyvän hyvänä, vaikkakin rakennusalaa varjostaa edelleen talonrakentamisen matalasuhdanne. Markkinanäkymiin vaikuttaa positiivisemmin infrarakentaminen, joka ei ole yhtä suhdanneherkkää kuin talonrakentaminen.
KPA Uniconiin käytetyt varat kokonaisuutena olivat noin 25 miljoonaa euroa. Summa ei sisällä yritysjärjestelyvakuutuksesta, myyjätahoilta tai konkurssipesältä Partneralle mahdollisesti maksettavia varoja. KPA Uniconin konkurssin myötä Partneran tase pieneni merkittävästi katsauskaudella, ollen 83,3 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisen vuoden vastaavan kauden tase. Tulos- ja tasevaikutusten myötä Partneran omavaraisuusaste nousi 53,6 (37,7) prosenttiin.
Nordic Option Oy -osakkuusyhtiömme on ensisijaisesti Pohjois-Suomen kasvuvaiheen yrityksiin sijoittava pääomasijoitusrahasto. Omistuksemme Nordic Optionissa on noin 34 prosenttia. Nordic Option Oy:n sijoitukset ja lainoitukset olivat yhteensä noin 17 miljoonaa euroa kesäkuun 2023 lopussa ja kohdeyrityksiä oli 14. Omistuksista irtautumisia ei ole toteutunut viimeisen kahden ja puolen tilikauden aikana ja Partneran 2023 tulosnäkymässä Nordic Option on huomioitu tulosvaikutukseltaan neutraalina.
Finda Oy -omistuksen osinkotuotot katsauskaudella olivat 2,3 (1,0) miljoonaa euroa eli merkittävästi vertailukautta suuremmat. Viiden viimeisen tilikauden aikana osinkotuotot ovat olleet Partneralle yhteensä 8 miljoonaa euroa. Partnera omistaa Findan osakkeista suoraan noin 3,7 prosenttia ja välillisesti Telebusiness InWest Oy:n kautta noin 1,8 prosenttia eli yhteensä noin 5,5 prosenttia. Finda-konsernin 2022 tilinpäätöksen taseen loppusumma oli 1087 miljoonaa euroa ja oma pääoma 930 miljoonaa euroa.
Telebusiness InWest Oy -osakkuusyhtiömme tulos muodostuu pääosin Finda Oy:n jakamasta osingosta. Finda Oy:n vertailukautta merkittävästi suuremmat osinkotuotot vaikuttivat positiivisesti yhtiön tulokseen ja siten myös osuuteen osakkuusyritysten voitosta Partnerassa. Partnera omistaa noin 36 prosenttia Telebusiness InWest Oy:n osakkeista.
Tiedotimme kesäkuussa käynnistämästämme työstä strategiamme ja toimintamme uudelleen suuntaamiseksi. Ydinajatuksena on konsernin tehtävän selkeyttäminen sekä nykyisten että tulevien omistusten arvioiminen tältä pohjalta.
LIIKETOIMINNAN KEHITYS JA TOIMINTAYMPÄRISTÖ
Foamit Group
Pohjoismainen Foamit Group Oy on lasinkierrätys- ja vaahtolasinvalmistusyhtiö, jonka tytäryhtiöt Uusioaines Oy, Hasopor AB ja Glasopor AS muodostavat yhdessä yhden Euroopan johtavista vaahtolasivalmistajista. Foamit Group vastaanottaa ja käsittelee kiertoon päätyvää lasia ja valmistaa lasinkierrätyksen sivuvirroista vaahtolasia, joka on kevenne- ja eristemateriaali sekä 100-prosenttisesti kierrätystuote.Partnera omistaa Foamit Groupista noin 63 prosenttia ja Suomen Teollisuussijoitus noin 32 prosenttia.
Foamit Groupin liikevaihto tammi-kesäkuussa 2023 kasvoi 2,4 prosenttia ja oli 21,3 (20,8) miljoonaa euroa. Liikevaihtoa kasvattivat myyntihintojen nousu, volyymien kasvu ja optimaalinen tuotevalikoima. Norjan maayhtiössä myynti kehittyi positiivisesti kun taas Ruotsissa ja Suomessa liikevaihtoa heikensi hankkeiden aloitusten siirtyminen. Suomessa talonrakentamisen matalasuhdanne vaikutti yhtiön tilauskannan kehittymiseen heikentävästi.
Lasiliiketoiminnassa puhdistetun kierrätyslasin liikevaihto kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 3,1 prosenttia. Kiertotaloustuotteiden kysyntä kasvaa edelleen Euroopassa ja Pohjoismaissa. Tähän Foamit Group on vastannut muun muassa tuotantolaitostensa laaduntuottokyvyn nostamisella, jonka ansiosta parempilaatuisia lasituotteita voidaan tarjota entistä laajemmalle asiakaskunnalle. Vastaanotetun kierrätyslasin määrä laski edelliseen vuoteen verrattuna 3,0 prosenttia, johtuen pääosin ikkunatehtaiden sivuvirtojen määrän pienenemisestä. Foamit Groupiin kuuluva Uusioaines Oy vastaanotti katsauskaudella 41 065 (42330) tonnia kierrätyslasia. Uusioaines Oy sai vastuullisuudestaan EcoVadiksen Silver-tason tunnustuksen keväällä 2023.
Foamit Groupin käyttökate tammi-kesäkuussa 2023 oli 3,9 (2,8) miljoonaa euroa. Yhtiön kannattavuus on parantunut paitsi energiakustannusten laskun myötä myös Norjan ja Ruotsin maayhtiöissä toteutettujen ja edelleen jatkuvien tehostamistoimenpiteiden ansiosta. Toimenpiteissä keskitytään myynnin kannattavuuden parantamiseen, tuotannon tehostamiseen, energiansäästöihin ja kiinteiden kustannusten vähentämiseen. Lisäksi kannattavuuteen on vaikuttanut Ruotsin valtiopäivien toukokuussa myöntämä sähkötuki, joka Foamitin tytäryhtiö Hasoporille oli suuruudeltaan noin 0,9 miljoonaa euroa.
Foamit Groupin tilauskanta oli katsauskauden lopussa 17,5 (17,1) miljoonaa euroa. Foamitin alkuvuonna 2022 saama mittava tilaus vaahtolasin toimittamisesta Norjan Drammenissa sijaitsevan sairaalan rakennushankkeeseen vuosien 2022-2023 aikana on nyt kokonaan toimitettu. Ruotsissa vastaanotettujen tilausten arvo on laskenut verrattuna viime vuoteen, mutta vastaavasti Suomessa vastaanotettujen tilausten arvo on ollut kasvussa.
Foamit Groupin viime vuosien yrityskauppojen tuomat synergiaedut alkavat toteutua. Pohjoismaissa toimiva Foamit on hyvässä asemassa hyödyntäessään markkinoiden tarjoamia mahdollisuuksia kasvaneiden resurssien ansiosta. Tehokkuuden parantamisella oletetaan olevan merkittävä vaikutus tulevaisuuden kasvun mahdollistamisessa esimerkiksi keskittämällä ja tehostamalla resurssien käyttöä ja pohjoismaisen tason toimitusvalmiutta. Parhaiden käytäntöjen ja osaamisen jakamisen odotetaan tukevan myyntiä, parantavan operatiivista tehokkuutta sekä tukevan eri maayhtiöiden organisaatioita.
KPA Unicon
Partnera tiedotti aiemmin keväällä, että KPA Unicon ja sen omistajat arvioivat, että yrityssaneeraus mahdollistaisi KPA Uniconin toimitusvaikeuksissa olevien projektien vastuiden ja velkojen uudelleen järjestelyn ja erilaisten strategisten vaihtoehtojen arvioimisen. Due2Energy Oy:n, KPA Unicon Group Oy:n ja KPA Unicon Oy:n ylimääräiset yhtiökokoukset päättivät13.3.2023 yrityssaneerausmenettelyyn hakeutumisesta ja jättivät hakemukset Oulun käräjäoikeudelle, ja käräjäoikeus päätti 22.3.2023 ja 6.4.2023 yrityssaneerausmenettelyiden aloittamisesta.
16.5.2023 yhtiöiden saneeraushallinto esitti kantanaan, että yhtiöitä koskien on olemassa yrityksen saneerauksesta annetussa laissa säädetty menettelyjen keskeyttämisperuste. Yhtiöt olivat maksukyvyttömiä ja saneeraushallinnon selvitysten mukaan oli todennäköistä, että maksukyvyttömyyttä ei saneerausohjelman avulla voida poistaa. Lisäksi oli olemassa korostunut riski siitä, että yhtiöiden saneerausohjelmien aikaansaamiselle tai vahvistamiselle ei olisi edellytyksiä.
Due2Energy Oy on saneerausmenettelyn selvittäjän toimesta esittänyt 12.5.2023 vakuutusyhtiölle ja myyjätahoille yritysostoon liittyvät vaatimuskirjeet kauppasopimuksen ja yritysjärjestelyvakuutuksen mukaisesti. Vaatimuskirjeillä Due2Energy Oy turvaa oikeuden esittää vakuutusyhtiölle ja myyjätahoille myöhemmin mahdollisia korvausvaatimuksia yrityskauppaan liittyen.
Partneraan kuuluvien Due2Energy Oy:n ja sen tytäryhtiöiden KPA Unicon Group Oy:n ja KPA Unicon Oy:n hallitukset päättivät 16.5.2023 jättää konkurssihakemukset Oulun käräjäoikeuteen, joka antoi 25.5.2023 päätöksen yhtiöiden konkurssiin asettamisesta. Tästä eteenpäin yhtiöihin kohdistuvat toimenpiteet, mukaan lukien tiedottaminen, on konkurssihallinnon vastuulla.
Konkurssin taustalla olivat KPA Uniconin liiketoiminnan kehitystä heikentäneet toimitusvaikeudet pitkään jatkuneissa kansainvälisissä voimalaitosten kokonaisprojektitoimituksissa. Projektien edistämistä haittasivat koronapandemian aiheuttamat matkustusrajoitukset ja kustannusten nousu. Partnera omisti Due2Energy Oy:stä 70 prosenttia ja Prounicon Service Oy vastaavasti 30 prosenttia. KPA Unicon Group Oy ja KPA Unicon Oy olivat Due2Energy Oy:n kokonaan omistamia tytäryhtiöitä.
Partneran KPA Uniconiin käyttämät varat kokonaisuutena olivat noin 25 miljoonaa euroa. Summa ei sisällä yritysjärjestelyvakuutuksesta, myyjätahoilta tai konkurssipesältä Partneralle mahdollisesti maksettavia varoja. KPA Uniconin konkurssin myötä Partneran tase pieneni merkittävästi katsauskaudella, ollen 83,3 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisen vuoden vastaavan kauden tase. Tulos- ja tasevaikutusten myötä Partneran omavaraisuusaste nousi 53,6 (37,7) prosenttiin.
Muut strategiset omistukset
Foamit Groupin lisäksi Partneran strategisiin omistuksiin kuuluu osakkuusyhtiö Nordic Option Oy, jonka osakkeista yhtiö omistaa noin 34 prosenttia Oulu ICT Sijoitus Oy:n kautta. Nordic Option on osakeyhtiömuotoinen pääomasijoitusrahasto. Oulu ICT Sijoitus on Partneran kokonaan omistama sijoitustoimintaa harjoittava tytäryhtiö. Nordic Optionin tulos vaikuttaa Partnerassa osuuteen osakkuusyritysten voitosta.
Nordic Option on mukana rakentamassa kasvua pienissä ja keskisuurissa kasvuvaiheen yrityksissä ensisijaisesti Pohjois-Suomessa tekemällä pääomasijoituksia toimintansa jo vakiinnuttaneisiin yrityksiin. Nordic Option Oy:n sijoitukset ja lainoitukset olivat yhteensä noin 17 miljoonaa euroa kesäkuun 2023 lopussa ja kohdeyrityksiä oli 14.
Muut omistukset
Partneran muut omistukset ovat Finda Oy ja Telebusiness InWest Oy. Finda Oy on kotimainen sijoituskonserni, joka harjoittaa aktiivista arvosijoittamisen periaatteille perustuvaa portfoliosijoitustoimintaa sijoittamalla tyypillisesti listattuihin yhtiöihin. Partnera omistaa Findan osakkeista suoraan noin 3,7 prosenttia. Finda-konsernin 2022 tilinpäätöksen taseen loppusumma oli 1087 miljoonaa euroa ja oma pääoma 930 miljoonaa euroa. Partnera sai katsauskaudella osinkoja Finda Oy:ltä 2,3 miljoonaa euroa. Viiden viimeisen tilikauden aikana osinkotuotot ovat olleet Partneralle yhteensä 8 miljoonaa euroa.
Partnera omistaa noin 36 prosenttia Telebusiness InWest Oy:n osakkeista, joka puolestaan omistaa noin 5 prosenttia Findan osakkeista. Telebusiness InWest Oy:n tulos muodostuu pääosin Finda Oy:n jakamasta osingosta. Telebusiness InWest Oy:n tulos vaikuttaa Partnerassa osuuteen osakkuusyritysten voitosta.
TALOUDELLINEN KEHITYS
KPA Uniconin konkurssin vaikutus konserniin
KPA Uniconia koskevat tuloslaskelman luvut on yhdistelty konserniin katsauskaudella ajanjaksolta 1.1.-30.4.2023. KPA Uniconin konkurssin seurauksena yhtiön merkittävän suurta tasetta ja kertyneitä tappioita ei enää yhdistellä konsernilukuihin.
KPA Uniconin konkurssin myötä Partnera on menettänyt tytäryhtiöiden määräysvallan, ja kyseiset tytäryhtiöt ovat irtautuneet Partnerasta konkurssihetkestä 25.5.2023 alkaen. Partnera katsoo, että sillä on ollut määräysvalta konkurssiin menneisiin tytäryhtiöihin 30.4.2023 saakka.
Partnera kirjasi konserniin konkurssista johtuvasta määräysvallan menettämisestä positiivisen liiketulosvaikutuksen 5,6 miljoonaa euroa. Tulosvaikutus koostuu pääosin KPA Uniconin tappiollisten nettovarojen poistumisesta konsernista. Liiketulosvaikutus sisältää 4,3 miljoonan euron suuruisen liikearvon alentumisen. Esitetyissä tunnusluvuissa vertailukelpoisesta operatiivisesta liiketuloksesta on oikaistu liikearvon alaskirjaus. Konkurssin ei odoteta aiheuttavan negatiivisia tulosvaikutuksia. Tehdyt kirjaukset eivät pidä sisällään mahdollisia Partneralle maksettavia varoja yritysjärjestelyvakuutuksesta, myyjätahoilta tai konkurssipesältä.
Liikevaihto
Konsernin liikevaihto tammi-kesäkuussa 2023 oli 28,0 (39,2) miljoonaa euroa. Foamit Groupin osuus liikevaihdosta oli 21,3 (20,8) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin osuus liikevaihdosta oli 6,7 (18,4) miljoonaa euroa.
+----------------------------+---------+-------+----+
|Liikevaihto, miljoonaa euroa|H1/20231)|H1/2022|2022|
+----------------------------+---------+-------+----+
|Foamit Group                |21,3     |20,8   |45,7|
+----------------------------+---------+-------+----+
|KPA Unicon                  |6,7      |18,4   |39,7|
+----------------------------+---------+-------+----+
|Yhteensä                    |28,0     |39,2   |85,4|
+----------------------------+---------+-------+----+
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.-30.4.2023.
Kannattavuus
Konsernin käyttökate tammi-kesäkuussa 2023 oli 5,9 (-3,3) miljoonaa euroa. Käyttökate sisältää 1,1 (0,6) miljoonan euron osuuden osakkuusyritysten voitosta. Foamit Groupin käyttökate oli 3,9 (2,8) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin käyttökate 6,0 (-5,9) miljoonaa euroa. KPA Unicon - ja Muu konserni -riveillä esitettyyn katsauskauden lukuun sisältyy KPA Uniconin konkurssiin liittyviä kirjauksia.
+--------------------------------+---------+-------+----+
|Käyttökate, miljoonaa euroa     |H1/20231)|H1/2022|2022|
+--------------------------------+---------+-------+----+
|Foamit Group                    |3,9      |2,8    |6,5 |
+--------------------------------+---------+-------+----+
|KPA Unicon                      |6,0      |-5,9   |-8,5|
+--------------------------------+---------+-------+----+
|Osuus osakkuusyritysten voitosta|1,1      |0.6    |0,5 |
+--------------------------------+---------+-------+----+
|Muu konserni                    |-5,1     |-0,8   |-1,5|
+--------------------------------+---------+-------+----+
|Yhteensä                        |5,9      |-3,3   |-2,9|
+--------------------------------+---------+-------+----+
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.-30.4.2023.
Konsernin liiketulos tammi-kesäkuussa 2023 oli 2,8 (-7,4) miljoonaa euroa. Foamit Groupin liiketulos oli 1,4 (0,2) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin 1,2 (-7,3) miljoonaa euroa. KPA Unicon - ja Muu konserni -riveillä esitettyyn katsauskauden lukuun sisältyy KPA Uniconin konkurssiin liittyviä kirjauksia.
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|Liiketulos, miljoonaa euroa                |H1/20231)|H1/2022|2022 |
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|Foamit Group                               |1,4      |0,2    |1,4  |
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|KPA Unicon                                 |1,2      |-7,3   |-19,3|
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|Muu konserni                               |0,2      |-0,3   |-1,0 |
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|Yhteensä                                   |2,8      |-7,4   |-18,9|
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät2)   |4,3      |0,0    |8,0  |
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
|Operatiivinen liiketulos, vertailukelpoinen|7,1      |-7,4   |-10,9|
+-------------------------------------------+---------+-------+-----+
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.-30.4.2023.
2) KPA Uniconin liikearvon alaskirjaus.
Konsernin tulos tammi-kesäkuussa 2023 oli -0,1 (-7,7) miljoonaa euroa. Foamit Groupin tulos oli -1,8 (-1,5) miljoonaa euroa ja KPA Uniconin -2,5 (-9,9) miljoonaa euroa. Tulos sisältää 2,3 (1,0) miljoonaa euroa vähemmistöomistusten osinkotuottoa sekä rahoitustuottoihin ja -kuluihin kirjattua laskennallista valuuttakurssivaikutusta -1,8 (-1,5) miljoonaa euroa. Osuus osakkuusyritysten Telebusiness InWest Oy:n ja Nordic Option Oy:n tuloksesta oli 1,1 (0,6) miljoonaa euroa. Osakekohtainen konsernin tulos oli -0,00 (-0,21) euroa osakkeelta. KPA Unicon - ja Muu konserni -riveillä esitettyyn katsauskauden lukuun sisältyy KPA Uniconin konkurssiin liittyviä kirjauksia.
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|Tulos, miljoonaa euroa           |H1/20231)|H1/2022|2022 |
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|Foamit Group                     |-1,8     |-1,5   |-1,6 |
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|KPA Unicon                       |-2,5     |-9,9   |-28,4|
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|Osuus osakkuusyritysten voitosta |1,1      |0,6    |0,5  |
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|Vähemmistöomistusten osinkotuotot|2,3      |1,0    |1,0  |
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|Muu konserni                     |0,7      |2,1    |4,3  |
+---------------------------------+---------+-------+-----+
|Yhteensä                         |-0,1     |-7,7   |-24,1|
+---------------------------------+---------+-------+-----+
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.-30.4.2023.
Tase, rahoitus ja investoinnit
Konsernin taseen loppusumma oli 86,8 (170,1) miljoonaa euroa katsauskauden päättyessä. Taseen loppusumman pieneneminen edellisen vuoden vastaavaan kauteen verrattuna johtui KPA Uniconin konserniyhdistelyn päättymisestä. Konsernin oma pääoma oli 45,0 (61,4) miljoonaa euroa eli 1,24 (1,70) euroa osakkeelta. Konsernin omavaraisuusaste oli 53,6 (37,7) prosenttia. Konsernin osakekohtaista omaa pääomaa määritettäessä kiinteistöt sekä tytär- ja osakkuusyritykset on arvostettu hankintamenoon.
Konsernin investoinnit olivat katsauskaudella 1,2 (1,5) miljoonaa euroa. Kassavarat katsauskauden lopussa olivat 6,8 (8,8) miljoonaa euroa. Katsauskauden nettokassavirta oli -3,0 (-4,3) miljoonaa euroa.
Konsernilla on likvidejä varoja matalariskisinä arvopapereina ja muina sijoitusinstrumentteina sekä raha- ja pankkisaamisina yhteensä 7,5 (9,9) miljoonaa euroa.
Konsernin oman pääoman tuotto oli -0,7 (-23,2) prosenttia katsauskaudella.
Rahoituskovenantit
Partneran rahoitusjärjestelyihin sisältyy mm. taloudellisiin tunnuslukuihin liittyviä irtisanomisehtoja, jotka liittyvät omavaraisuusasteeseen, käyttökatteeseen sekä korollisten velkojen ja käyttökatteen suhteeseen.
HENKILÖSTÖ
Kesäkuun 2023 lopussa konsernin palveluksessa oli 103 (325) henkilöä, joista emoyhtiön palveluksessa oli 5 (4). Konsernin palveluksessa oli katsauskaudella keskimäärin 230 (308) henkilöä. Emoyhtiössä henkilöstön keskimääräinen lukumäärä katsauskaudella oli 4 (4).
+------------------------------------+---------+-------+----+
|Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa|H1/20231)|H1/2022|2022|
+------------------------------------+---------+-------+----+
|Foamit Group                        |98       |97     |97  |
+------------------------------------+---------+-------+----+
|KPA Unicon                          |         |224    |198 |
+------------------------------------+---------+-------+----+
|Partnera                            |5        |4      |4   |
+------------------------------------+---------+-------+----+
|Konserni, yhteensä                  |103      |325    |299 |
+------------------------------------+---------+-------+----+
1) KPA Uniconia koskevat luvut ovat kaudelta 1.1.-30.4.2023.
MUUTOKSET JOHDOSSA
Partnera Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja Jari Pirkola sopivat, että Pirkola jättää Partnera Oyj:n toimitusjohtajan tehtävät 17.5.2023. Pirkola toimi yhtiön toimitusjohtajana lokakuusta 2017 alkaen. Partnera Oyj:n hallitus nimitti yhtiön väliaikaiseksi toimitusjohtajaksi Peter Vapaamiehen (DI, MBA, CTP) 17.5.2023 alkaen. Katsauskauden jälkeen, 24.8.2023, Peter Vapaamies nimitettiin Partnera Oyj:n toimitusjohtajaksi.
YHTIÖKOKOUS JA HALLINNOINTI
Partnera Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.4.2023 Oulussa.
Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen sekä myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 1.1.2022 - 31.12.2022.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 1.1. - 31.12.2022 vahvistettavan taseen perusteella ei jaeta osinkoa.
Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitysvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenmääräksi viisi (5). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Mirja Illikainen, Marko Järvinen, Sami Mäentausta ja Erja Sankari sekä uutena jäsenenä Jari Pirinen. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Jari Pirinen ja varapuheenjohtajaksi Sami Mäentausta.
Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten vuosi- ja kokouspalkkiot nimitysvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti. Hallituksen jäsenille ja varapuheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona 10 000 euroa ja hallituksen puheenjohtajalle 18 000 euroa. Vuosipalkkioiden lisäksi hallituksen kokouksiin osallistumisesta maksetaan hallituksen jäsenille ja varapuheenjohtajalle kokouspalkkiota 400 euroa ja hallituksen puheenjohtajalle 800 euroa hallituksen kokoukselta ja valiokuntien puheenjohtajille 800 euroa ja valiokuntien jäsenille 400 euroa valiokuntien kokoukselta. Hallituksen ja valiokuntien jäsenten matkakulut korvataan yhtiön noudattaman matkustussäännön mukaisesti.
Tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy ja päävastuullisena tilintarkastajana jatkaa KHT Jari Karppinen. Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun mukaan.
HALLITUKSEN VOIMASSA OLEVAT VALTUUTUKSET
Yhtiökokous myönsi 20.4.2023 Partnera Oyj:n hallitukselle valtuudet päättää yhteensä enintään 7 480 000 osakkeen antamisesta osakeannilla tai antamalla osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaisia osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia yhdessä tai useammassa erässä valtuutuksen voimassaoloaikana. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Ehdotettu valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 20 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista.
Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön pääomarakenteen kehittämiseen, omistuspohjan laajentamiseen, yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoittamiseen tai toteuttamiseen, osakepalkkiojärjestelmän toteuttamiseen taikka muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista osakeannin sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaisten erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien osakkeiden tai osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien saajat ja maksettavan vastikkeen määrän. Valtuutus sisältää siten myös oikeuden antaa osakkeita tai erityisiä oikeuksia osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen laissa määritellyin edellytyksin.
Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka, ja se päättää varsinaisen yhtiökokouksen 21.4.2022 hallitukselle antaman vastaavan valtuutuksen.
OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT
Partnera Oyj:n osakepääoma ja osakkeiden lukumäärä pysyivät katsauskauden aikana muuttumattomina. Partnera Oyj:n osakepääoma oli 30.6.2023 6 413 182,05 euroa ja osakkeiden lukumäärä 37 401 966. Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yksi ääni sekä yhtäläinen oikeus osinkoon. Emoyhtiön omistuksessa oli katsauskauden lopussa yhteensä 1 240 772 osaketta.
Partnera Oyj:llä oli 30.6.2023 yhteensä 25 616 (26 258) osakkeenomistajaa. Kymmenen suurinta rekisteröityä osakkeenomistajaa omistivat yhteensä 65,84 (65,7) prosenttia osakkeista.
Osakkeenomistaja                    Osakkeita yhteensä  Osakkeet, %
Oulun kaupunki                      17 634 491          47,15
Arvo Invest Nordic Oy               3 810 652           10,19
Partnera Oyj                        1 240 772           3,32
Pakarinen Janne Heikki Petteri      472 036             1,26
Japak Oy                            377 062             1,01
Oulun Kulta Oy                      267 000             0,71
Mininvest Oy                        232571              0,62
Pohjanmaan Arvo Sijoitusosuuskunta  212500              0,57
Haloan Oy                           200299              0,54
Osuuskauppa Arina                   177 850             0,48
10 suurinta omistajaa yhteensä      24 625 233          65,84
Muut                                12 776 733          34,16
Yhteensä                            37 401 966          100,00
KAUPANKÄYNTI YHTIÖN OSAKKEELLA
Nasdaq First North Growth Market Finland -markkinapaikalla vaihdettiin 1.1.-30.6.2023 yhteensä 656 387 Partneran osaketta eli 1,8 prosenttia osakkeiden määrästä. Vaihdon arvo oli 0,5 miljoonaa euroa.
Osakkeen päätöskurssi katsauskauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä oli 0,70 euroa per osake. Katsauskauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,65 euroa per osake, ylin 0,90 euroa per osake ja kauden keskikurssi 0,76 euroa per osake. Partneran markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 26,2 miljoonaa euroa. Vuoden 2022 lopussa markkina-arvo oli 28,1 miljoonaa euroa.
OSAKEPOHJAISET KANNUSTINJÄRJESTELMÄT
Partnera Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2022 uudesta ansaintajaksosta konsernin avainhenkilöiden pitkäjänteisessä kannustinjärjestelmässä. Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää yhtiön omistajien ja järjestelmän osallistujien tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuva palkkiojärjestelmä.
Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2021-2023, 2022-2024 ja 2023-2025. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin ansaintakriteerille asetettavat tavoitteet kunkin ansaintajakson alussa.
Palkkiot maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana vuosina 2024, 2025 ja 2026. Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta osallistujalle aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut. Palkkiota ei pääsääntöisesti makseta, jos osallistujan työ- tai toimisuhde suhde päättyy ennen palkkion maksamista.
Järjestelmän toisen ansaintajakson palkkio perustuu jaksolla 2022-2024 Partnera Oyj:n osakkeen kokonaistuottoon (TSR).
Ansaintajakson 2022-2024 perusteella maksettavat palkkiot vastaavat alkuhetken osallistujamäärällä yhteensä enintään 74 968 Partnera Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Järjestelmän kohderyhmänä on ansaintajaksolla 2022-2024 yhtiön johtoon kuuluvat henkilöt.
Hallitus päättää järjestelmään liittyvien osakkeiden tarjoamisen yhtiökokouksen valtuutusten puitteissa. Hallitus voi myös päättää palkkioiden maksamisesta rahana.
RISKIENHALLINTA JA MERKITTÄVIMMÄT LÄHIAJAN RISKIT
Partneran riskienhallinnan tavoitteena on riskien kokonaisvaltainen ja ennakoiva hallinta riskienhallintapolitiikan mukaisesti. Yhtiö pyrkii havaitsemaan ja tunnistamaan tekijöitä, jotka voivat vaikuttaa haitallisesti yhtiön tavoitteiden saavuttamiseen pitkällä tai lyhyellä aikavälillä, ja käynnistää tarvittavat toimet tällaisten tekijöiden hallitsemiseksi. Riskienhallinnassa olennaisessa roolissa on riskienhallinta konserniyhtiötasolla, joka on keskeisiltä osin järjestetty tytär- ja osakkuusyritysten toimesta. Partnera edistää konserniyhtiöiden riskienhallintaa harjoittamalla aktiivista omistajaohjausta ja osallistumalla niiden hallitustyöskentelyyn.
Partnera altistuu harjoittamansa toiminnan kautta yleisille markkinariskeille, konserniyhtiöiden liiketoimintaan liittyville riskeille, rahoitusriskeille sekä konsernin kasvustrategian toteuttamiseen liittyville riskeille.
Markkinariskit
Kasvava kansainvälisen talouden ja politiikan epävarmuus voivat vaikuttaa Partneran ja sen tytäryhtiön Foamit Groupin tuotteiden ja palveluiden kysyntään ja kustannuksiin. Näiden seurauksena investointeja voi siirtyä tai peruuntua kokonaan. Kustannusten nousulla ja materiaalien saatavuudella on vaikutusta tytäryhtiön kilpailukykyyn ja kannattavuuteen.
Partneran tytäryhtiön Foamit Groupin asiakaskuntaan kuuluu muun muassa julkisesti omistettuja yhtiöitä tai tahoja, joiden rahoitus tapahtuu julkisista menoista, tästä syystä tytäryhtiö altistuu julkisten investointien suhdannevaihteluille. Foamit Groupin asiakaskuntaan kuuluu myös rakentamisliiketoimintaa harjoittavia asiakkaita, joiden kautta Foamit Group altistuu rakentamisen suhdannevaihteluille.
Liiketoimintariskit
Partnera altistuu harjoittamansa toiminnan kautta tytäryhtiö Foamit Groupin liiketoimintariskeille, joihin vaikuttaa kasvava talouden ja kansainvälisen politiikan epävarmuus. Konserniyhtiöiden liiketoiminnan riskit liittyvät muun muassa sopimuksiin, kustannusten arviointiin, aikatauluun, laatuun, suorituskykyyn, alihankkijoihin ja materiaalinhallintaan. Edellä mainitut riskit voivat johtaa kustannusten nousuun ja maksuviivästyksiin ja ne voivat lisätä luottotappioiden riskiä.
Partneraan ja sen tytäryhtiö Foamit Groupiin kohdistuu yhtiön asiakkaiden tai muiden yhteistyökumppanien sijaintimaihin liittyviä juridisia, taloudellisia, poliittisia ja sääntelyllisiä riskejä, jotka voivat johtaa toimitusten viivästyksiin tai siihen, ettei tilauksia tule ennustettuja määriä, valuuttakurssitappioihin, asiakkaiden maksukyvyn ja maksukäyttäytymisen muutoksiin, kohonneisiin kustannuksiin tai oikeudenkäynteihin ja niihin liittyviin kustannuksiin.
Partneran ja sen tytäryhtiö Foamit Groupin operatiiviseen toimintaan ja liiketoiminta-alueiden kehitykseen voi liittyä liiketoimintaympäristön rakenteellisia muutoksia, jotka toteutuessaan voivat laukaista näiden riskien toteutumisen. Tämänkaltaiset muutokset ja tapahtumat ovat esimerkiksi teknologinen kehitys, digitalisaatio, kestävyysriskit sekä kyberturvallisuuteen liittyvät riskit, jotka toteutuessaan saattavat johtaa siihen, etteivät tuotteet ja palvelut vastaa asiakkaiden odotuksia, käyttökatkoihin palveluissa ja prosesseissa, taloudellisiin menetyksiin esimerkiksi rikollisen toiminnan seurauksena ja/tai mainehaittoihin. Lisäksi muutokset sääntely-ympäristössä voivat vaikuttaa merkittävästi liiketoimintaan.
Partneran tytäryhtiöllä on merkittäviä asiakasprojekteja, joiden jatkuminen ennakoidusta poikkeavasti voisi johtaa myös merkittäviin poikkeamiin tulevaisuuden näkymissä. Projektiliiketoimintaan liittyviä tyypillisiä riskejä ovat riippuvuus toteutuvista tilaus- ja toimitusmääristä, ajoitusriskit ja mahdolliset projektien viiveet. Edellä mainitut tekijät voivat ilmentyä heikompana kannattavuutena tai kassavirtavaihteluna.
Strategian toteutuksessa on olennaisena osana Partneran laajentaminen uusilla yritysjärjestelyillä. Yritysjärjestelyihin liittyy riskejä, joita hallitaan toteuttamalla hankinnat yhtiön määrittämän viisivaiheisen prosessin mukaan hyödyntäen ulkopuolisia asiantuntijoita.
Ukrainassa käytävän sodan vaikutukset
Ukrainassa käytävä sota on vaikuttanut Partneran ja sen tytäryhtiö Foamit Groupin liiketoimintaan lisäämällä markkinoiden epävarmuutta ja lisäämällä materiaalien ja energian hinnanvaihtelua. Partneralla tai sen tytäryhtiöillä ei ole toimintaa tai myyntiä Venäjän, Valko-Venäjän tai Ukrainan markkinoilla.
Rahoitusriskit
Partnera altistuu liiketoiminnassaan korko- ja valuuttakurssiriskeille, luottotappioriskeille, maksuvalmiusriskeille ja hintariskeille sekä sijoitus- ja rahoitusmarkkinariskeille muun muassa likvidejä varoja sijoittaessaan. Sijoitus- ja rahoitusmarkkinoiden muutoksilla on vaikutus Partneran emoyhtiön likvidien varojen arvostuksiin. Likvidit varat on sijoitettu strategian mukaisesti vähäriskisiin sijoitusinstrumentteihin.
Partnera rahoittaa liiketoimintaansa operatiivisen liiketoiminnan tulorahoituksen lisäksi markkinaehtoisella lisärahoituksella. Yhtiöllä on lainoja ja luottolimiittisopimuksia, joissa on tavanomaisia muun muassa omavaraisuusasteeseen, käyttökatteeseen sekä omaisuuden luovuttamiseen ja panttaamiseen liittyviä rahoitusehtoja. Rahoitusehtojen rikkominen ja muiden rahoitussopimusvelvoitteiden täyttämättä jättäminen voisi nostaa rahoituksen kustannuksia merkittävästi ja jopa vaarantaa Partneran tai sen tytäryhtiön rahoituksen jatkumisen. Lisäksi kiihtyvä inflaatio saattaa nostaa korkoja, mikä nostaa rahoituskustannuksia ja heikentää Partneran ja sen tytäryhtiön kannattavuutta.
Liiketoimintariskien realisoituminen tai liiketoiminnan odotettua heikompi kehittyminen voi heikentää rahoituksen saatavuutta ja ehtoja, sekä voi johtaa lisärahoitus- ja lisäkäyttöpääomatarpeisiin.
KATSAUSKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Peter Vapaamies nimitettiin toimitusjohtajaksi 24.8.2023.
Oulussa, 24.8.2023
Partnera Oyj
Hallitus
Lisätietoja
Peter Vapaamies, toimitusjohtaja, Partnera Oyj
puhelin: +358 40 777 9269
sähköposti: peter.vapaamies@partnera.fi
Hyväksytty neuvonantaja, EY Advisory Oy
puhelin: +358 207 280 190
sähköposti: ollipekka.kotkajuuri@fi.ey.com
Jakelu
Nasdaq Helsinki
Keskeiset tiedotusvälineet
Yhtiön verkkosivut
Partnera lyhyesti
Partnera on kansainvälinen liiketoimintakonserni, joka toiminnallaan edistää kestävää kehitystä omistusyhtiöidensä kautta. Partnera Oyj on listattu Nasdaq First North Growth Market Finland -markkinapaikalla.
   
  
TAULUKKO-OSA
   
Laadintaperiaatteet
Tammi-kesäkuun 2023 ja 2022 luvut ovat tilintarkastamattomia ja ne on laadittu kansallisen lainsäädännön (FAS) mukaisesti. Tammi-joulukuun 2022 luvut ovat tilintarkastettuja. Taulukko-osan luvut esitetään tuhansina euroina ja ne on pyöristetty tarkoista luvuista. KPA Unicon on yhdistelty konserniin kaudelta 1.1.2023-30.4.2023, jonka jälkeen KPA Uniconia ei yhdistellä konsernikirjanpitoon.
KONSERNITULOSLASKELMA
tuhatta euroa                                 1.1.2023    1.1.2022    1.1.2022
-30.6.2023  -30.6.2022  -31.12.2022
LIIKEVAIHTO                                   27 996      39 207      85 370
Valmiiden ja                                267         4 992       2 828
keskeneräisten
tuotteiden
varastojen lisäys
(+) tai vähennys
(-)
Liiketoiminnan                              10 452      269         432
muut tuotot
Materiaalit ja
palvelut
Aineet, tarvikkeet
ja tavarat
Ostot tilikauden aikana                 -10 376     -19 919     -29 304
Varastojen lisäys (+) tai vähennys (    80          -113        370
-)
Aineet, tarvikkeet                        -10 296     -20 032     -28 934
ja tavarat
yhteensä
Ulkopuoliset                              -5 529      -9 871      -23 875
palvelut
Materiaalit ja                              -15 825     -29 903     -52 809
palvelut yhteensä
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot                        -6 710      -8 542      -16 738
Henkilösivukulut
Eläkekulut                              -920        -1 297      -2 518
Muut henkilösivukulut                   -496        -611        -1 194
Henkilösivukulut                          -1 416      -1 908      -3 712
yhteensä
Henkilöstökulut                             -8 126      -10 450     -20 450
yhteensä
Poistot ja
arvonalentumiset
Suunnitelman                              -2 292      -2 566      -5 070
mukaiset poistot
Konserniliikearvon                        -778        -1 473      -2 929
poistot ja
konsernireservin
vähennys
Arvonalentumiset                          0           0           -7 965
pysyvien
vastaavien
hyödykkeistä
Poistot ja                                  -3 070      -4 039      -15 964
arvonalentumiset
yhteensä
Liiketoiminnan                              -9 977      -8 001      -18 792
muut kulut
Osuus                                       1 102       548         486
osakkuusyritysten
voitosta
(tappiosta)
LIIKEVOITTO (-TAPPIO)                         2 819       -7 377      -18 900
Rahoitustuotot ja
-kulut
Tuotot muista                             2 286       1 000       1 000
pysyvien
vastaavien
sijoituksista
Muut korko- ja                            378         487         583
rahoitustuotot
Arvonalentumiset                          0           0           0
pysyvien
vastaavien
sijoituksista
Arvonalentumiset                          0           -8          120
vaihtuvien
vastaavien
arvopapereista
Korkokulut ja muut                        -5 965      -3 427      -9 723
rahoituskulut
Rahoitustuotot ja                           -3 301      -1 948      -8 020
-kulut yhteensä
TULOS ENNEN                                   -482        -9 325      -26 921
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA
JA VEROJA
Tilinpäätössiirrot
Vapaaehtoisten varausten lisäys (-)     0           0           0
tai vähennys (+)
Tilinpäätössiirrot                        0           0           0
yhteensä
Tuloverot                                 -317        -296        -443
Vähemmistöosuudet                         649         1 901       3 215
TILIKAUDEN VOITTO                             -149        -7 720      -24 149
(TAPPIO)
KONSERNITASE
tuhatta euroa                                   30.6.2023  30.6.2022  31.12.2022
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Kehittämismenot                           0          5 853      5 594
Aineettomat oikeudet                      36         80         45
Konserniliikearvo                         7 074      21 689     12 081
Muut aineettomat hyödykkeet               296        494        470
Aineettomat hyödykkeet yhteensä             7 406      28 116     18 190
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet                        1 367      2 024      1 780
Rakennukset ja rakennelmat                5 296      7 606      7 577
Koneet ja kalusto                         15 088     18 411     17 431
Muut aineelliset hyödykkeet               481        570        533
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat  2 783      1 563      2 033
Aineelliset hyödykkeet yhteensä             25 015     30 174     29 355
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä       0          0          0
Osuudet omistusyhteysyrityksissä          14 692     14 998     14 935
Muut osakkeet ja osuudet                  13 191     15 115     15 115
Sijoitukset yhteensä                        27 883     30 113     30 051
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ                    60 304     88 403     77 596
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Aineet ja tarvikkeet                      2 739      3 165      3 345
Keskeneräiset tuotteet                    0          7 913      7 401
Valmiit tuotteet                          3 286      4 771      3 370
Tavarat                                   1 235      720        1 215
Ennakkomaksut                             73         96         33
Vaihto-omaisuus yhteensä                    7 333      16 665     15 365
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset                              3 090      6 430      3 090
Lainasaamiset                               207        219        210
Muut saamiset                               0          2 219      2 469
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä             3 297      8 868      5 769
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset                              6 878      19 904     21 824
Lainasaamiset                               6          7          10
Muut saamiset                               547        2 924      3 521
Siirtosaamiset                              474        21 400     16 060
Laskennalliset verosaamiset                 485        2 052      2 087
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä             8 390      46 287     43 501
Rahoitusarvopaperit
Muut arvopaperit                            667        1 094      667
Rahoitusarvopaperit yhteensä                667        1 094      667
Rahat ja pankkisaamiset                     6 802      8 770      9 839
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ                  26 489     81 684     75 141
VASTAAVAA YHTEENSÄ                              86 793     170 087    152 737
KONSERNITASE
tuhatta euroa                                 30.6.2022  30.6.2022  31.12.2022
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma                               6 413      6 413      6 413
Muut rahastot
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto  37         37         37
Muut rahastot yhteensä                    37         37         37
Edellisten tilikausien voitto (tappio)    38 283     62 331     62 432
Muuntoerot                                399        294        149
Tilikauden voitto (tappio)                -149       -7 720     -24 149
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ                         44 983     61 355     44 882
VÄHEMMISTÖOSUUDET                           1 316      1 828      1 855
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ
Verotusperusteiset varaukset              0          0          0
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ       0          0          0
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset                 100        778        808
PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ               100        778        808
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta              21 278     22 767     15 189
Ostovelat                               0          131        0
Muut velat                              8 874      14 519     9 038
Pääomalainat                            0          497        3 875
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä      30 152     37 914     28 102
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta              1 213      15 873     25 370
Saadut ennakot                          433        2 690      4 375
Ostovelat                               3 374      14 531     19 284
Muut velat                              1 285      5 796      7 099
Siirtovelat                             2 475      27 678     19 369
Laskennalliset verovelat                1 462      1 644      1 592
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä      10 242     68 212     77 090
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ                      40 394     106 126    105 192
VASTATTAVAA YHTEENSÄ                          86 793     170 087    152 737
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
tuhatta euroa                   1.1.2023    1.1.2022    1.1.2022
-30.6.2023  -30.6.2022  -31.12.2022
Liiketoiminnan rahavirta
Liikevoitto                     2 819       -7 377      -18 900
Poistot                         3 070       4 039       15 964
Muut oikaisut                   -15 595     -20         2 993
Osuus osakkuusyritysten         -1 102      -548        -486
tuloksesta
Rahavirta ennen käyttöpääoman   -10 807     -3 906      -429
muutosta
Käyttöpääoman muutos
Pitkäaikaisten saamisten lis    3           521         136
-/väh+
Lyhytaikaisten saamisten lis    -539        5 808       8 259
-/väh+
Vaihto-omaisuuden lis-/väh+     599         -4 404      -3 017
Lyhytaikaisen vieraan pääoman   9 567       -4 285      -6 557
lis+/väh-
Liiketoiminnan rahavirta ennen  -1 177      -6 266      -1 608
rahoituseriä ja veroja
Maksetut korot ja maksut        -1 510      -2 322      -4 633
muista liiket.
rahoituskuluista
Saadut korot ja muut            78          181         157
rahoitustuotot
Maksetut välittömät verot       -524        -522        -635
Liiketoiminnan rahavirta        -3 133      -8 929      -6 720
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja    -1 208      -1 529      -3 185
aineettomiin hyödykkeisiin
Luovutusvoitot aineellisista    0           25          25
ja aineettomista hyödykkeistä
Investoinnit                    -842        -96         -97
tytäryhtiöosakkeisiin
Investoinnit muihin             0           0           0
sijoituksiin
Luovutusvoitot                  0           0           0
tytäryhtiöosakkeista
Saadut osingot investoinneista  3 414       1 689       1 689
Saadut korot muista             0           0           0
sijoituksista
Saadut luovutusvoitot muista    0           20          20
sijoituksista
Investoinnit                    0           0           0
rahoitusomaisuusarvopapereihin
Saadut tuotot                   0           2 545       3 056
rahoitusomaisuusarvopapereista
Investointien kassavirta        1 364       2 654       1 507
Rahavirta ennen rahoitusta      -1 769      -6 275      -5 212
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaikaisten annettujen       0           0           0
lainojen lis (-) väh (+)
Lyhytaikaisten korollisten      -37         0           0
saamisten lis(-)/väh(+)
Maksullinen oman pääoman        0           0           0
lisäys
Pitkäaikaisten lainojen nostot  0           83          83
Pitkäaikaisten lainojen         -1 230      -1 324      -3 031
takaisinmaksut
Lyhytaikaisten lainojen nostot  0           6 107       7 817
Pääoman palautus                0           0           0
osakkeenomistajille
Maksetut osingot                0           -2 893      -2 891
Rahoituksen rahavirta           -1 268      1 973       1 978
Rahavarojen muutos lisäys       -3 035      -4 302      -3 234
(+)/vähennys (-)
Rahavarat kauden alussa         9 838       13 072      13 072
Rahavarat kauden lopussa        6 802       8 770       9 838
KONSERNIN OMAN
PÄÄOMAN
MUUTOSLASKELMAT
tuhatta euroa
1.1.2023 -      Osake-   Sijoitetun      Muuntoerot  Kertyneet    Oma
30.6.2023       pääoma   vapaan                      voittovarat  pääoma
pääoman                                  yhteensä
rahasto
Oma pääoma      6 413    37              149         38 283       44 882
1.1.2023
Tilikauden                                           -149         -149
tulos
Muuntoerot                               249         0            249
Osingonjako                                          0            0
Oma pääoma      6 413    37              398         38 134       44 983
30.6.2023
1.1.2022 -      Osake-   Sijoitetun      Muuntoerot  Kertyneet    Oma
30.6.2022       pääoma   vapaan                      voittovarat  pääoma
pääoman                                  yhteensä
rahasto
Oma pääoma      6 413    37              -80         65 344       71 715
1.1.2022
Tilikauden                                           -7 720       -7 720
tulos
Muuntoerot                               374         -121         253
Osingonjako                                          -2 893       -2 893
Oma pääoma      6 413    37              294         54 610       61 355
30.6.2022
1.1.2022        Osake    Sijoitetun      Muuntoerot  Kertyneet    Oma
-31.12.2022     -pääoma  vapaan pääoman              voittovarat  pääoma
rahasto                                  yhteensä
Oma pääoma      6 413    37              -80         65 345       71 715
1.1.2022
Tilikauden                                           -24 149      -24 149
tulos
Muuntoerot                               230         -22          208
Osingonjako                                          -2 893       -2 893
Vanhentuneiden                                       2            2
osinkojen
palautus
tilikaudelta
2018
Oma pääoma      6 413    37              149         38 283       44 882
31.12.2022
KONSERNIN VASTUUT
Annetut vakuudet, sopimusvastuut ja taseen
ulkopuoliset vastuut
30.6.2023  30.6.2022  31.12.2022
tuhatta euroa
Lainat rahoituslaitoksilta
Rahoituslainat                                22 434     31 434     28 053
Nostettu luottolimiitti                       0          7 924      7 902
Myönnetty limiitti                            11 452     15 796     19 597
Nostamaton limiitti                           11 452     7 872      11 695
Rahoituslainojen vakuudet
Vakuudeksi annettujen tytäryhtiöosakkeiden    17 336     24062      20 005
kirjanpitoarvo
Yrityskiinnitykset                            27 510     45 520     45 520
Kiinteistökiinnitykset                        7 970      9 315      9 315
Pantit                                        9 300      9 590      9 590
Vakuudet yhteensä                             62 116     88 487     84 430
Leasingvastuut
Seuraavan 12kk kuluessa maksettavat           265        781        495
Myöhemmin maksettavat                         606        739        617
Vuokravastuut
Vuokravastuut irtisanomisajalta               317        151        317
Taseeseen sisältyvät
vuokravakuustalletukset
Muut vastuut
Rahoitus- ja takauslaitosten omasta ja        0          11 456     9 671
konsernin puolesta antamat takaukset
tarjousaikaiset sekä työ- ja takuuajan
takaukset
Muut sitoumukset                              88         88         88
Yrityskortit                                  9          11         9
    
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
Tunnusluku                       Laskentakaava
Käyttökate (EBITDA)           =  Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot -
varaston muutos - valmistus omaan käyttöön -
materiaalit ja palvelut - henkilöstökulut -
liiketoiminnan muut kulut + osuus
osakkuusyritysten voitosta (tappiosta)
Käyttökate liikevaihdosta, %  =  Käyttökate / Liikevaihto x 100
Liiketulos (EBIT)             =  Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot -
varaston muutos - valmistus omaan käyttöön -
materiaalit ja palvelut - henkilöstökulut -
liiketoiminnan muut kulut - poistot ja
arvonalentumiset + osuus osakkuusyritysten
voitosta (tappiosta)
Liiketulos liikevaihdosta, %  =  Liiketulos / Liikevaihto x 100
Maksuvalmius, %               =  (Vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset +
rahat ja pankkisaamiset +
rahoitusarvopaperit) / Lyhytaikainen vieras
pääoma x 100
Omavaraisuusaste, %           =  Oma pääoma kauden lopussa + vähemmistöosuudet
+ tilinpäätössiirrot (vapaaehtoinen varaus +
poistoero verovelalla vähennettynä) / (Taseen
loppusumma kauden lopussa - Saadut ennakot
kauden lopussa) x 100
Oman pääoman tuotto (ROE), %  =  Annualisoitu tilikauden voitto / Oma pääoma
keskimäärin x 100
Osinko per osake (€)          =  Tilikauden osingot / ulkona olevien
osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa
Oma pääoma per osake (€)      =  Oma pääoma kauden lopussa / ulkona olevien
osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa
Tulos/osake, ilman            =  Tilikauden voitto (tappio) +
vähemmistöosuutta ja             vähemmistöosuudet + liikearvopoistot / ulkona
liikearvopoistoja                olevien osakkeiden lukumäärä tilikauden
lopussa
Osingonjakosuhde (%)          =  Osakekohtainen osinko / Osakekohtainen tulos
x 100
Operatiivinen                 =  Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot -
vertailukelpoinen liiketulos     varaston muutos - valmistus omaan käyttöön -
materiaalit ja palvelut - henkilöstökulut -
liiketoiminnan muut kulut - poistot ja
arvonalentumiset + osuus osakkuusyritysten
voitosta (tappiosta) +/-
vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät